{"id":237092,"date":"2022-07-15T04:28:40","date_gmt":"2022-07-15T09:28:40","guid":{"rendered":"https:\/\/rgwealth.com\/sin-categorizar\/ira-tradicional-frente-a-ira-roth\/"},"modified":"2025-03-11T11:46:03","modified_gmt":"2025-03-11T16:46:03","slug":"ira-tradicional-frente-a-ira-roth","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/rgwealth.com\/es\/perspectivas\/ira-tradicional-frente-a-ira-roth\/","title":{"rendered":"IRA tradicional frente a IRA Roth"},"content":{"rendered":"

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IRA tradicional frente a IRA Roth<\/h1>\n

[\/vc_column_text][vc_column_text css=\u00bb\u00bb]Entender las diferencias entre las cuentas individuales de jubilaci\u00f3n<\/strong>[\/vc_column_text][vc_column_text css=\u00bb\u00bb]<\/p>\n

\u00bfQu\u00e9 es una cuenta IRA?<\/h2>\n

IRA son las siglas en ingl\u00e9s de Cuenta Individual de Jubilaci\u00f3n. Se trata de una cuenta de jubilaci\u00f3n de la que s\u00f3lo es titular una persona y que le permite ahorrar dinero para la jubilaci\u00f3n con ventajas fiscales. Una vez que los fondos est\u00e1n en una cuenta IRA, pueden utilizarse para invertir en acciones, bonos, fondos de inversi\u00f3n, rentas vitalicias, fondos cotizados en bolsa (ETF), fondos de inversi\u00f3n unitarios (UIT) y bienes inmuebles. Hay varios tipos de cuentas IRA, como las IRA tradicionales, las IRA de reinversi\u00f3n, las IRA Roth, las IRA SEP, las IRA SIMPLE, las IRA conyugales y las IRA autodirigidas. Las dos cuentas IRA m\u00e1s populares son las IRA tradicionales y las IRA Roth. Esto se debe a la ventaja fiscal de estos dos tipos de cuentas. <\/p>\n

Para poder contribuir a una cuenta IRA, una persona debe tener unos ingresos laborales superiores o iguales a la cantidad aportada a la cuenta IRA en un a\u00f1o determinado. Si eres un c\u00f3nyuge que no trabaja y que tiene pocos o ning\u00fan ingreso anual, a\u00fan puedes tener una cuenta IRA a trav\u00e9s de una cuenta IRA conyugal. Para m\u00e1s informaci\u00f3n sobre las cuentas IRA conyugales, consulta nuestro art\u00edculo en el que tratamos este tema en profundidad<\/a>. <\/p>\n

Las cuentas IRA est\u00e1n pensadas para el ahorro de cara a la jubilaci\u00f3n y, por tanto, Hacienda ha impuesto penalizaciones por la retirada anticipada de estos fondos. Si retiras dinero de tu cuenta IRA antes de los 59 \u00bd a\u00f1os, los fondos se incluir\u00e1n autom\u00e1ticamente en tus ingresos ordinarios y estar\u00e1n sujetos a una penalizaci\u00f3n del 10% (hay un par de excepciones a esta regla). <\/p>\n

Tambi\u00e9n existen limitaciones de ingresos para las aportaciones y deducciones de cada tipo de cuenta individual. Estas limitaciones se tratar\u00e1n en detalle m\u00e1s adelante.[\/vc_column_text][vc_single_image image=\u00bb234742″ img_size=\u00bbfull\u00bb style=\u00bbvc_box_rounded\u00bb css=\u00bb\u00bb][vc_column_text css=\u00bb\u00bb]<\/p>\n

\u00bfQu\u00e9 es una cuenta IRA tradicional?<\/h2>\n

Una cuenta IRA tradicional es una cuenta de ahorro para la jubilaci\u00f3n a la que una persona aporta dinero antes de impuestos. El individuo obtiene una deducci\u00f3n en su declaraci\u00f3n de la renta por aportar estos d\u00f3lares antes de impuestos a la cuenta IRA en el a\u00f1o en que realiza la aportaci\u00f3n. Estos d\u00f3lares antes de impuestos pueden crecer en la cuenta IRA con impuestos diferidos hasta que se retiren. Cuando se hacen distribuciones de una cuenta IRA tradicional, se gravan al tipo impositivo ordinario del individuo. El l\u00edmite anual actual de las aportaciones a las cuentas IRA tradicionales es de 6.500 $ (7.500 $ si tienes 50 a\u00f1os o m\u00e1s). <\/p>\n

La deducibilidad fiscal de las cuentas IRA tradicionales est\u00e1 sujeta a determinados l\u00edmites de ingresos. Si una persona o su c\u00f3nyuge participan en un plan de jubilaci\u00f3n en el lugar de trabajo (es decir, un plan 401(k) o 403(b) de la empresa), esto puede afectar a la deducibilidad fiscal de una aportaci\u00f3n a una cuenta IRA tradicional en funci\u00f3n de su nivel de ingresos. <\/p>\n

Ventajas<\/h3>\n

El dinero aportado a una cuenta IRA tradicional puede deducirse fiscalmente el a\u00f1o en que se realiza la aportaci\u00f3n. Adem\u00e1s, las ganancias no se realizan hasta que se distribuyen los fondos de la cuenta. <\/p>\n

Desventajas<\/h3>\n

Las cuentas IRA tradicionales est\u00e1n sujetas a distribuciones m\u00ednimas obligatorias (RMD) cuando cumples 73 a\u00f1os(la Ley SECURE 2.0<\/a> har\u00e1 que esta edad sea de 74 en 2030, y de 75 en 2033). Estas RMD obligan al titular de la cuenta IRA a tomar una distribuci\u00f3n de su cuenta IRA cada a\u00f1o. Este importe se calcula en funci\u00f3n de la edad del titular de la cuenta IRA y del valor de la cuenta IRA a 31 de diciembre del a\u00f1o anterior. <\/p>\n

Adem\u00e1s, cada d\u00f3lar retirado estar\u00e1 sujeto a impuestos sobre la renta ordinaria. Si tomas buenas decisiones de inversi\u00f3n y el dinero de tu IRA tradicional crece sustancialmente, esto puede dejarte una factura fiscal considerable en la jubilaci\u00f3n. <\/p>\n

\u00bfQu\u00e9 es una cuenta IRA Roth?<\/h2>\n

Una cuenta IRA Roth es una cuenta de ahorro para la jubilaci\u00f3n a la que una persona aporta dinero despu\u00e9s de impuestos. La persona no obtiene ninguna deducci\u00f3n fiscal en su declaraci\u00f3n de la renta del a\u00f1o en que realiza la aportaci\u00f3n. Estos d\u00f3lares despu\u00e9s de impuestos pueden crecer libres de impuestos y no se gravan cuando se retiran de la cuenta. El l\u00edmite actual de aportaci\u00f3n anual para las cuentas IRA Roth es de 6.500 $ (7.500 $ si tienes 50 a\u00f1os o m\u00e1s). Otra caracter\u00edstica de una cuenta IRA Roth es que puedes retirar tu base de coste de una cuenta IRA Roth antes de los 59 \u00bd a\u00f1os sin penalizaci\u00f3n. Sin embargo, las ganancias no pueden retirarse antes de los 59 \u00bd a\u00f1os o, de lo contrario, tendr\u00e1s que hacer frente a impuestos y penalizaciones. <\/p>\n

Dado que la cuenta IRA Roth se considera una cuenta m\u00e1s ventajosa para invertir, el IRS ha puesto restricciones a qui\u00e9n puede contribuir a una cuenta IRA Roth. Si presentas una declaraci\u00f3n de la renta MFJ y ganas m\u00e1s de 228.000 $ en 2023 (153.000 $ para los declarantes solteros), no podr\u00e1s contribuir a una cuenta IRA Roth. En la actualidad, existe una forma de que las personas que superan estos l\u00edmites de ingresos sigan ingresando dinero en sus cuentas Roth IRA. Es lo que se conoce como Conversi\u00f3n Roth por la puerta trasera. Para m\u00e1s informaci\u00f3n, consulta nuestro art\u00edculo sobre la Roth IRA Backdoor y sus ventajas.<\/a> <\/p>\n

Ventajas<\/h3>\n

Las cuentas IRA Roth permiten a los particulares ingresar dinero en una cuenta de jubilaci\u00f3n que puede crecer libre de impuestos. Esto significa que no importa si tus ganancias en la cuenta son de 1.000 $ o de 1.000.000 $, no habr\u00e1 impuestos cuando saques el dinero de la cuenta. <\/p>\n

Desventajas<\/h3>\n

Las cuentas Roth IRA tienen l\u00edmites de ingresos que intentan evitar que las personas con ingresos elevados se aprovechen de ella. Aunque en la actualidad existe una laguna que permite a las personas con ingresos superiores al l\u00edmite seguir ingresando sus aportaciones anuales en una cuenta Roth, no se sabe si el IRS intentar\u00e1 cerrar esta laguna en el futuro. <\/p>\n

Ilustraciones de IRA tradicional frente a IRA Roth<\/h2>\n

La cuesti\u00f3n clave para determinar si quieres contribuir a una IRA tradicional o a una Roth son los impuestos.<\/p>\n

Fiscalidad de las cuentas individuales tradicionales<\/h3>\n

Con una IRA tradicional, recibes una deducci\u00f3n fiscal en el a\u00f1o en que se realiza la aportaci\u00f3n y tributas cuando se retiran los fondos. Utilicemos un escenario para ilustrar esto. Supongamos que Bob, de 40 a\u00f1os, contribuye con 6.500 $ a una IRA Tradicional y normalmente se encuentra en el tramo impositivo del 22%. El a\u00f1o en que realice la aportaci\u00f3n podr\u00e1 desgravarse 6.500 $ en su declaraci\u00f3n, lo que le ahorrar\u00e1 1.430 $ (6.500 $*22%) en su declaraci\u00f3n de la renta de ese a\u00f1o. <\/p>\n

Entonces, cuando Bob se jubile, la cuenta IRA valdr\u00e1 10.000 $ (6.500 $ que Bob ingres\u00f3 y 3.500 $ de ganancias). Siempre que saque cualquier parte de los 12.000 $, tributar\u00e1 como renta ordinaria. Supongamos que saca todos los 10.000 $ de la cuenta IRA en un a\u00f1o en el que est\u00e1 en el tramo impositivo del 10% (ahora que est\u00e1 jubilado est\u00e1 en un tramo inferior). Esa distribuci\u00f3n de 10.000 $ tributar\u00e1 al tipo impositivo ordinario de Bob y generar\u00e1 una deuda tributaria de 1.000 $ (10.000 $*10%). Por tanto, contribuyendo a una IRA tradicional, Bob pudo convertir sus 6.500 $ de contribuciones en 10.000 $ y ahorrarse 430 $ de impuestos netos. <\/p>\n

Fiscalidad de las cuentas IRA Roth<\/h3>\n

Con una cuenta IRA Roth, no recibes una deducci\u00f3n fiscal cuando contribuyes a ella, pero puedes retirar los fondos libres de impuestos en la jubilaci\u00f3n. La mejor forma de ilustrar esto es con un ejemplo. <\/p>\n

Supongamos que Sally tiene las mismas circunstancias que Bob, pero contribuye a una cuenta IRA Roth en lugar de a una cuenta IRA tradicional. El a\u00f1o que aporte los 6.500 $ a la IRA Roth, no obtendr\u00e1 deducci\u00f3n fiscal y deber\u00e1 pagar 1.430 $ de impuestos sobre los fondos. Luego, cuando est\u00e9 jubilada, retira todos los 10.000 $ en un a\u00f1o. No tendr\u00e1 que pagar impuestos por los fondos retirados. En este ejemplo, hubiera sido mejor que contribuyera a una IRA tradicional y pagara 1.000 $ de impuestos (ver el ejemplo de Bob m\u00e1s arriba), en lugar de 1.430 $. <\/p>\n

La cuenta IRA Roth tiene m\u00e1s sentido si cambiamos ligeramente el escenario Digamos que las cuentas IRA de ambos hubieran crecido hasta 20.000 $ en lugar de 10.000 $. En ese caso, Bob tendr\u00eda que pagar 2.000 $ de impuestos por la retirada del importe total (15.000 $*10%), mientras que Sally retirar\u00eda esos fondos libres de impuestos. En este caso, ser\u00eda m\u00e1s ventajoso fiscalmente poner el dinero en la IRA Roth y ahorrar 570 $ de impuestos (2.000 $-1.430 $). [\/vc_column_text][vc_single_image image=\u00bb233080″ img_size=\u00bbfull\u00bb style=\u00bbvc_box_rounded\u00bb css=\u00bb\u00bb][vc_column_text css=\u00bb\u00bb]<\/p>\n

Consideraciones sobre la IRA tradicional frente a la Roth<\/h2>\n

Las situaciones anteriores ayudan a ilustrar las consideraciones para determinar si se debe cotizar a una IRA Tradicional o a una Roth. Suele ser m\u00e1s ventajoso fiscalmente para las personas m\u00e1s j\u00f3venes y las que se encuentran en tramos impositivos m\u00e1s bajos contribuir a una cuenta IRA Roth. Estas personas dispondr\u00e1n de m\u00e1s tiempo para que sus fondos crezcan libres de impuestos y no ahorrar\u00e1n tanto del elemento desgravable de la IRA Tradicional. <\/p>\n

Por otro lado, es m\u00e1s ventajoso fiscalmente para las personas que se acercan a la jubilaci\u00f3n o las que se encuentran en tramos impositivos m\u00e1s altos contribuir a una IRA Tradicional. Las IRA tradicionales son m\u00e1s ventajosas para estas personas con altos ingresos, ya que recibir\u00e1n el mayor beneficio de la desgravaci\u00f3n fiscal. En muchos casos, estas personas se encontrar\u00e1n en un tramo impositivo m\u00e1s bajo durante la jubilaci\u00f3n y les convendr\u00eda m\u00e1s desgravarse al contribuir a la cuenta.[\/vc_column_text][\/vc_column][\/vc_row][vc_row padding_top=\u00bb0″ padding_left=\u00bb16″ padding_right=\u00bb16″][vc_column][vc_row_inner css=\u00bb.vc_custom_1722952471241{margin-top: 40px !important;margin-bottom: 30px !important;padding-top: 30px !important;padding-right: 20px !important;padding-bottom: 30px !important;padding-left: 20px !important;background-color: #ffffff !important;border-radius: 15px !important;}\u00bb][vc_column_inner][vc_column_text css=\u00bb\u00bb]<\/p>\n

\u00bfNecesitas ayuda?<\/strong><\/p>\n

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