{"id":237333,"date":"2024-01-23T12:35:07","date_gmt":"2024-01-23T18:35:07","guid":{"rendered":"https:\/\/rgwealth.com\/sin-categorizar\/comprender-los-requisitos-del-formulario-boi-para-las-pequenas-empresas\/"},"modified":"2025-06-27T14:52:13","modified_gmt":"2025-06-27T19:52:13","slug":"comprender-los-requisitos-del-formulario-boi-para-las-pequenas-empresas","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/rgwealth.com\/es\/perspectivas\/comprender-los-requisitos-del-formulario-boi-para-las-pequenas-empresas\/","title":{"rendered":"Comprender los requisitos del formulario BOI para las peque\u00f1as empresas"},"content":{"rendered":"

[vc_row padding_top=\u00bb20″ padding_left=\u00bb16″ padding_right=\u00bb16″][vc_column][vc_column_text css=\u00bb\u00bb]<\/p>\n

Comprender los requisitos del formulario BOI para las peque\u00f1as empresas – Preguntas frecuentes<\/h1>\n

[\/vc_column_text][vc_column_text css=\u00bb\u00bb]Lo que debes saber sobre el nuevo requisito de notificaci\u00f3n de informaci\u00f3n sobre la titularidad efectiva a partir del 1 de enero de 2024<\/strong>[\/vc_column_text][vc_column_text css=\u00bb\u00bb]A partir del 1 de enero de 2024, las peque\u00f1as empresas deber\u00e1n presentar un nuevo formulario denominado Formulario de Informaci\u00f3n sobre la Propiedad Beneficiaria o BOI. Este nuevo requisito de informaci\u00f3n se promulg\u00f3 como parte de la Ley de Autorizaci\u00f3n de la Defensa Nacional (NDAA) de 2021 y como enmienda a la anterior Ley de Secreto Bancario (BSA). Esta Ley de Transparencia Corporativa (CTA, por sus siglas en ingl\u00e9s) pretende colmar la laguna de informaci\u00f3n en torno a la implicaci\u00f3n de las peque\u00f1as empresas en el blanqueo de capitales y actos il\u00edcitos, como ocultar ganancias mediante el uso de sociedades ficticias y otras estructuras de propiedad opacas. <\/p>\n

Esta informaci\u00f3n est\u00e1 siendo supervisada por la Red para la Represi\u00f3n de Delitos Financieros (FinCEN), que forma parte del Departamento del Tesoro de EEUU. Para aclarar este nuevo requisito de informaci\u00f3n, hemos recopilado una lista de respuestas a las preguntas m\u00e1s habituales sobre estos cambios.[\/vc_column_text][vc_video link=\u00bbhttps:\/\/youtu.be\/JpJjsVU-Slk?si=Lkb9xuSfaQqGtwmG\u00bb css=\u00bb\u00bb][vc_column_text css=\u00bb\u00bb]<\/p>\n

\u00bfQui\u00e9n debe presentar un BOI?<\/strong><\/h2>\n

Las sociedades an\u00f3nimas, las sociedades de responsabilidad limitada (SRL) o cualquier empresa creada mediante la presentaci\u00f3n de un documento de constituci\u00f3n ante un secretario de estado est\u00e1n obligadas a presentar un formulario BOI ante FinCEN. Por desgracia, esta definici\u00f3n es muy amplia y significa que uno de los tipos de entidad m\u00e1s comunes (las LLC de un solo miembro) tendr\u00e1 que presentar el formulario. <\/p>\n

Estas empresas se denominan \u00abempresas declarantes\u00bb. Hay determinadas empresas que est\u00e1n exentas de presentar el BOI a pesar de cumplir este requisito. Esto se debe a otros requisitos de informaci\u00f3n que se consideran m\u00e1s estrictos que el formulario BOI. <\/p>\n

Entre estas empresas exentas se encuentran los bancos, los emisores de valores declarantes, las administraciones p\u00fablicas, las empresas de servicios monetarios, las empresas de contabilidad, las empresas de servicios p\u00fablicos, las entidades exentas de impuestos, las grandes empresas operativas y las empresas financieras. Las empresas unipersonales no se consideran empresas declarantes, a menos que la empresa unipersonal se haya creado en EE.UU. mediante la presentaci\u00f3n de documentos en la secretar\u00eda de estado. <\/p>\n

\u00bfCon qu\u00e9 frecuencia debo presentar un BOI?<\/strong><\/h2>\n

Existen requisitos diferentes para las empresas creadas o registradas antes del 1 de enero de 2024<\/strong> y las creadas o registradas durante 2024<\/strong>. Para una empresa declarante creada o registrada para hacer negocios antes del 1 de enero de 2024, los formularios iniciales deben presentarse antes del 1 de enero de 2025. Una empresa declarante creada o registrada en 2024 tiene 90 d\u00edas naturales para presentar el formulario tras recibir la notificaci\u00f3n de que el registro es efectivo. Aunque ahora no es relevante, cabe se\u00f1alar que las empresas creadas despu\u00e9s del 1 de enero de 2025 s\u00f3lo tendr\u00e1n 30 d\u00edas para presentar el formulario BOI.[\/vc_column_text][vc_single_image image=\u00bb233317″ img_size=\u00bbfull\u00bb style=\u00bbvc_box_rounded\u00bb css=\u00bb\u00bb][vc_column_text css=\u00bb\u00bb]La buena noticia es que, una vez presentado este formulario BOI, no es necesario corregirlo a menos que cambie la titularidad de tu empresa o su ubicaci\u00f3n. Cada formulario posterior debe presentarse 30 d\u00edas antes de que se produzca un cambio en la informaci\u00f3n declarada. En consecuencia, este informe no tiene que presentarse anualmente como una declaraci\u00f3n de la renta. En su lugar, s\u00f3lo es necesario presentarlo cuando se produzcan cambios en la estructura o la ubicaci\u00f3n de la empresa. <\/p>\n

\u00bfC\u00f3mo presento mi BOI?<\/strong><\/h2>\n

Hay dos formas de presentar tu formulario BOI. La primera consiste en descargar el formulario BOI en PDF del FinCEN y luego cargar el PDF en el sitio web del FinCEN. La segunda es cumplimentar el formulario directamente en el sitio web del FinCEN: BOI E-FILING (fincen.gov)<\/a> <\/p>\n

Este formulario es totalmente gratuito. Aseg\u00farate de utilizar el sitio web indicado anteriormente, ya que puede haber sitios web fraudulentos que afirmen que pueden presentar este formulario a cambio de una tasa. <\/p>\n

\u00bfQu\u00e9 informaci\u00f3n necesitar\u00e9 para presentar mi BOI?<\/strong><\/h2>\n

El BOI es un informe puramente informativo y, por tanto, es relativamente sencillo de cumplimentar. Necesitar\u00e1s <\/p>\n