{"id":237381,"date":"2023-12-06T12:46:17","date_gmt":"2023-12-06T18:46:17","guid":{"rendered":"https:\/\/rgwealth.com\/sin-categorizar\/cambios-en-el-codigo-fiscal-2024-todo-lo-que-debes-saber\/"},"modified":"2025-04-14T11:04:00","modified_gmt":"2025-04-14T16:04:00","slug":"cambios-en-el-codigo-fiscal-2024-todo-lo-que-debes-saber","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/rgwealth.com\/es\/perspectivas\/cambios-en-el-codigo-fiscal-2024-todo-lo-que-debes-saber\/","title":{"rendered":"Cambios en el C\u00f3digo Fiscal 2024: Todo lo que debes saber"},"content":{"rendered":"

[vc_row padding_top=\u00bb20″ padding_left=\u00bb16″ padding_right=\u00bb16″][vc_column][vc_column_text css=\u00bb\u00bb]<\/p>\n

Cambios en el C\u00f3digo Fiscal 2024: Todo lo que debes saber<\/h1>\n

[\/vc_column_text][vc_column_text css=\u00bb\u00bb]Desglosando los nuevos cambios del C\u00f3digo Tributario 2024 del IRS y c\u00f3mo te afectan<\/strong>[\/vc_column_text][vc_column_text css=\u00bb\u00bb]A lo largo de 2023, se produjeron numerosos cambios econ\u00f3micos y legislativos que afectaron al c\u00f3digo fiscal. En el frente legislativo, los particulares siguen adapt\u00e1ndose a los cambios introducidos por la Ley de Seguridad 2.0<\/a> y a las implicaciones fiscales asociadas. Teniendo en cuenta el actual d\u00e9ficit de gasto y las disputas sobre el techo de la deuda en Washington, se espera que los debates presupuestarios se intensifiquen a medida que nos adentramos en un a\u00f1o electoral.<\/p>\n

Creemos que tras las elecciones de 2024, el c\u00f3digo fiscal ser\u00e1 objeto de atenci\u00f3n legislativa debido a la proximidad de la expiraci\u00f3n de la Ley de Recortes y Empleos Fiscales de 2016 (TCJA)<\/a>. Aunque se trata de un ajuste m\u00e1s significativo en el horizonte, hay algunos cambios normales y esperados que se producir\u00e1n en el c\u00f3digo fiscal en 2024 que trataremos a continuaci\u00f3n. <\/p>\n

Tramos impositivos 2024<\/h2>\n

Cada a\u00f1o, los tramos impositivos aumentan de tama\u00f1o para tener en cuenta la inflaci\u00f3n. El ajuste para 2024 es de un saludable 5,4%. Comparado con el ajuste del coste de la vida de la Seguridad Social del 3,2%, este aumento significa que algunos beneficiarios de la Seguridad Social podr\u00edan ver reducidos sus impuestos en 2024. A continuaci\u00f3n enumeramos los nuevos tramos impositivos: <\/p>\n

Solteros declarantes<\/h5>\n

[\/vc_column_text][vc_single_image image=\u00bb233109″ img_size=\u00bbfull\u00bb style=\u00bbvc_box_rounded\u00bb css=\u00bb\u00bb][vc_column_text css=\u00bb\u00bb]<\/p>\n

Casado con declaraci\u00f3n conjunta (MFJ)<\/h5>\n

[\/vc_column_text][vc_single_image image=\u00bb233105″ img_size=\u00bbfull\u00bb style=\u00bbvc_box_rounded\u00bb css=\u00bb\u00bb][vc_column_text css=\u00bb\u00bb]<\/p>\n

Casado que declara por separado (MFS)<\/h5>\n

[\/vc_column_text][vc_single_image image=\u00bb233106″ img_size=\u00bbfull\u00bb style=\u00bbvc_box_rounded\u00bb css=\u00bb\u00bb][vc_column_text css=\u00bb\u00bb]<\/p>\n

Jefe de familia<\/h5>\n

[\/vc_column_text][vc_single_image image=\u00bb233104″ img_size=\u00bbfull\u00bb style=\u00bbvc_box_rounded\u00bb css=\u00bb\u00bb][vc_column_text css=\u00bb\u00bb]<\/p>\n

Deducci\u00f3n est\u00e1ndar<\/h4>\n

La deducci\u00f3n est\u00e1ndar para los contribuyentes recibir\u00e1 el mismo aumento del 5,4% que los tramos impositivos. Esto significa que la deducci\u00f3n est\u00e1ndar para los contribuyentes solteros y casados que declaren por separado ser\u00e1 de 14.600 $, para los cabezas de familia ser\u00e1 de 21.900 $ y para los casados que declaren conjuntamente (MFJ) ser\u00e1 de 29.200 $. Esto continuar\u00e1 la tendencia que hemos visto desde 2018, en la que muchas personas no detallan sus deducciones al no poder superar estas elevadas cifras de deducci\u00f3n est\u00e1ndar. <\/p>\n

Contribuciones a la jubilaci\u00f3n<\/h2>\n

Los l\u00edmites de cotizaci\u00f3n a la jubilaci\u00f3n del IRS para 2024 aumentar\u00e1n ligeramente respecto a los de 2023. Para los planes 401(k) patrocinados por la empresa, el l\u00edmite m\u00e1ximo de aportaci\u00f3n del empleado y la empresa aumentar\u00e1 a 69.000 $. La contribuci\u00f3n m\u00e1xima del empleado antes de impuestos o Roth aumentar\u00e1 a 23.000 $ y la contribuci\u00f3n de recuperaci\u00f3n seguir\u00e1 siendo la misma, 7.500 $. <\/p>\n

Este m\u00e1ximo del IRS de 69.000 $ y la aportaci\u00f3n de recuperaci\u00f3n de 7.500 $ tambi\u00e9n es aplicable a las aportaciones a las cuentas IRA SEP. Las cuentas IRA SEP seguir\u00e1n teniendo el mismo c\u00e1lculo de ingresos y salarios de a\u00f1os anteriores, con un 20% de los salarios o ingresos de aut\u00f3nomos para los propietarios y un 25% para los empleados no propietarios. <\/p>\n

La prestaci\u00f3n anual m\u00e1xima en un plan de prestaciones definidas, como un plan de pensiones, aumentar\u00e1 a 275.000 $. La retribuci\u00f3n m\u00e1xima que puede tenerse en cuenta para el porcentaje de participaci\u00f3n de la empresa en los planes de jubilaci\u00f3n (como un plan 401(k)) ser\u00e1 de 345.000 $, frente a los 330.000 $ anteriores. <\/p>\n

Las aportaciones a las Cuentas Individuales de Jubilaci\u00f3n (IRA) tradicionales y Roth tambi\u00e9n experimentar\u00e1n un ligero aumento. El l\u00edmite de aportaci\u00f3n anual para este tipo de cuentas aumentar\u00e1 de 6.500 $ en 2023 a 7.000 $ en 2024. A pesar del aumento de la contribuci\u00f3n base, la contribuci\u00f3n de recuperaci\u00f3n para los mayores de 50 a\u00f1os no recibir\u00e1 ning\u00fan aumento y seguir\u00e1 siendo de 1.000 $ adicionales. Consulta las tablas siguientes para conocer los intervalos de reducci\u00f3n progresiva de las aportaciones a cuentas IRA tradicionales deducibles de impuestos, as\u00ed como las aportaciones directas a cuentas IRA Roth.[\/vc_column_text][vc_single_image image=\u00bb233110″ img_size=\u00bbfull\u00bb style=\u00bbvc_box_rounded\u00bb css=\u00bb\u00bb][vc_single_image image=\u00bb233108″ img_size=\u00bbfull\u00bb style=\u00bbvc_box_rounded\u00bb css=\u00bb\u00bb][vc_column_text css=\u00bb\u00bb]Las cuentas IRA SIMPLE tambi\u00e9n recibir\u00e1n un peque\u00f1o aumento en los l\u00edmites de las aportaciones, de 15.500 a 16.000 $. Al igual que las cuentas IRA tradicionales y Roth, la aportaci\u00f3n de recuperaci\u00f3n para las cuentas IRA SIMPLE se mantiene en 3.500 $ para 2024. <\/p>\n

Cuentas de ahorro sanitario (HSA)<\/h4>\n

Las aportaciones a la Cuenta de Ahorro Sanitario experimentar\u00e1n ligeros aumentos. Pasar\u00e1n de 3.850 $ para particulares en 2023 a 4.150 $ en 2024. El l\u00edmite de cobertura familiar pasar\u00e1 de 7.750 $ en 2023 a 8.300 $ en 2024. La aportaci\u00f3n para ponerse al d\u00eda seguir\u00e1 siendo de 1.000 $ para los mayores de 55 a\u00f1os. <\/p>\n

Distribuciones m\u00ednimas obligatorias (RMD)<\/h4>\n

Como se indica en la Ley Segura 2.0 aprobada anteriormente, las RMD se retrasar\u00e1n hasta los 73 a\u00f1os para los nacidos entre 1951 y 1959. Para los nacidos en 1960 o despu\u00e9s, la edad de RMD ser\u00e1 de 75 a\u00f1os. Junto con este aumento, tambi\u00e9n se producir\u00e1 un cambio en las distribuciones de las cuentas IRA heredadas. <\/p>\n

A partir de ahora, para las cuentas IRA heredadas en las que el difunto ten\u00eda edad para el RMD, existe el requisito de extraer anualmente un RMD de la cuenta IRA heredada. Adem\u00e1s, toda la cuenta debe agotarse al final del10\u00ba<\/sup> a\u00f1o. Para las cuentas IRA heredadas en las que el fallecido no hab\u00eda alcanzado la edad RMD, no se exige una distribuci\u00f3n anual, pero la cuenta completa debe liquidarse igualmente al final del10\u00ba<\/sup> a\u00f1o. <\/p>\n

Otras consideraciones fiscales para 2024<\/h2>\n

Como muchos particulares saben, los tipos de inter\u00e9s se han disparado en el \u00faltimo a\u00f1o. Esto, a su vez, ha llevado a muchos particulares a invertir en veh\u00edculos que devengan intereses, como cuentas del mercado monetario y certificados de dep\u00f3sito (CD). Aunque estos instrumentos son estupendos para obtener tipos de rendimiento fijos con muy poco riesgo, pueden generar ingresos imponibles sustanciales. Esto puede dar lugar a facturas fiscales m\u00e1s elevadas de lo previsto y debe tenerse en cuenta a la hora de realizar proyecciones y planificaciones fiscales. <\/p>\n

ACT 2.0 seguro<\/h4>\n

Tambi\u00e9n es importante tener en cuenta otros cambios que introdujo la Ley Secure 2.0. Estos cambios ampl\u00edan el uso de las cuentas 529 y cambian el destino de las aportaciones de la empresa a los planes de jubilaci\u00f3n. No dudes en leer nuestro art\u00edculo sobre todos los cambios introducidos por esta legislaci\u00f3n en nuestro art\u00edculo aqu\u00ed<\/u><\/strong><\/a>. <\/p>\n

Ley de recortes fiscales y empleo (TCJA)<\/h4>\n

La expiraci\u00f3n de la TCJA es un gran tema que creemos que se debatir\u00e1 en 2024, cuando los candidatos pol\u00edticos den su opini\u00f3n sobre lo que deber\u00eda mantenerse o lo que deber\u00eda expirar. Ya hemos cubierto todo lo que necesitas saber sobre las disposiciones de extinci\u00f3n de la TCJA en su versi\u00f3n actual y c\u00f3mo pueden afectarte en un art\u00edculo aparte aqu\u00ed<\/u><\/strong><\/a>.[\/vc_column_text][\/vc_column][\/vc_row][vc_row padding_top=\u00bb0″ padding_left=\u00bb16″ padding_right=\u00bb16″][vc_column][vc_row_inner css=\u00bb.vc_custom_1722952471241{margin-top: 40px !important;margin-bottom: 30px !important;padding-top: 30px !important;padding-right: 20px !important;padding-bottom: 30px !important;padding-left: 20px !important;background-color: #ffffff !important;border-radius: 15px !important;}\u00bb][vc_column_inner][vc_column_text css=\u00bb\u00bb]<\/p>\n

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