{"id":237459,"date":"2023-06-12T10:51:32","date_gmt":"2023-06-12T15:51:32","guid":{"rendered":"https:\/\/rgwealth.com\/sin-categorizar\/explicacion-del-nua-para-los-empleados-de-exxonmobil\/"},"modified":"2025-03-11T11:48:22","modified_gmt":"2025-03-11T16:48:22","slug":"explicacion-del-nua-para-los-empleados-de-exxonmobil","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/rgwealth.com\/es\/perspectivas\/explicacion-del-nua-para-los-empleados-de-exxonmobil\/","title":{"rendered":"Explicaci\u00f3n del NUA para los empleados de ExxonMobil"},"content":{"rendered":"

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Explicaci\u00f3n del NUA para los empleados de ExxonMobil<\/h1>\n

[\/vc_column_text][vc_column_text css=\u00bb\u00bb]Una ley fiscal poco conocida que puede reducir sustancialmente la obligaci\u00f3n tributaria de un empleado de ExxonMobil por las acciones de la empresa revalorizadas<\/strong>[\/vc_column_text][vc_column_text css=\u00bb\u00bb]A medida que las modificaciones del c\u00f3digo tributario se hacen m\u00e1s frecuentes, maximizar la riqueza despu\u00e9s de impuestos a trav\u00e9s de todas las v\u00edas que se ofrecen a los contribuyentes es fundamental para planificar la jubilaci\u00f3n. Para muchos empleados de ExxonMobil, el ahorro diligente a trav\u00e9s del Plan de Ahorro les permite acumular participaciones en acciones de la empresa y beneficiarse de un tratamiento fiscal especial sobre las mismas. <\/p>\n

Puede que algunas personas recuerden haber invertido en acciones de ExxonMobil en el transcurso de diversos desdoblamientos de acciones a lo largo de los a\u00f1os. Incluso despu\u00e9s de las turbulencias de 2020, los empleados pueden tener ganancias sustanciales en acciones de la empresa y una base de coste muy baja. De hecho, m\u00e1s del 80% de los planes de jubilaci\u00f3n de ExxonMobil est\u00e1n invertidos en al menos algunas acciones de ExxonMobil. Los impuestos sobre estos activos durante la jubilaci\u00f3n pueden ser asombrosos, con tramos impositivos marginales de hasta el 37%, y es probable que aumenten en el futuro.[\/vc_column_text][vc_video link=\u00bbhttps:\/\/www.youtube.com\/watch?v=ocbk1Dz8PKQ\u00bb css=\u00bb\u00bb][vc_column_text css=\u00bb\u00bb]Una norma poco conocida del C\u00f3digo de Rentas Internas (IRC) puede ofrecer ventajas fiscales en una distribuci\u00f3n de acciones de la empresa muy revalorizadas. La revalorizaci\u00f3n por encima del precio que pagaste por tus acciones dentro de los planes cualificados se conoce como revalorizaci\u00f3n neta no realizada o NUA. <\/p>\n

Cuando un empleado de ExxonMobil cumple los requisitos para una distribuci\u00f3n, tiene:[\/vc_column_text][vc_single_image image=\u00bb235747″ img_size=\u00bbfull\u00bb style=\u00bbvc_box_rounded\u00bb css=\u00bb\u00bb][vc_column_text css=\u00bb\u00bb]<\/p>\n

\u00bfC\u00f3mo funciona la regla de la revalorizaci\u00f3n neta latente?<\/strong><\/h2>\n

En primer lugar, un empleado debe tener derecho a una distribuci\u00f3n de su plan cualificado; generalmente a la jubilaci\u00f3n o a los 59,5 a\u00f1os. El empleado realiza una distribuci\u00f3n \u00aba tanto alzado\u00bb del plan, distribuyendo todos los activos del plan durante un periodo de 1 a\u00f1o. La parte del plan que se compone de fondos de inversi\u00f3n y otras inversiones puede transferirse a una cuenta IRA para un mayor aplazamiento fiscal. Las acciones de ExxonMobil, muy apreciadas, se transfieren a una cuenta no relacionada con la jubilaci\u00f3n. <\/span><\/p>\n

El beneficio fiscal se produce cuando transfieres las acciones de la empresa de una cuenta con impuestos diferidos a una cuenta sujeta a impuestos. En ese momento aplicas la regla NUA e incurres en una obligaci\u00f3n tributaria ordinaria s\u00f3lo sobre la base de coste de tus acciones. <\/span><\/p>\n

El valor apreciado de las acciones por encima de su base no tributa al tipo ordinario m\u00e1s alto, sino al tipo m\u00e1s bajo de las plusval\u00edas a largo plazo, normalmente el 15%, pero en algunos casos tan bajo como el 0%. Esto podr\u00eda suponer un ahorro potencial de >20%. <\/span><\/p>\n

[vc_row][vc_column][vc_single_image image=\"https:\/\/rgwealth.com\/wp-content\/uploads\/2026\/05\/Making-the-Most-of-Your-ExxonMobil-Pension-Timing-Taxes-and-Strategy.webp\" img_size=\"full\" onclick=\"custom_link\" img_link_target=\"_blank\" link=\"https:\/\/rgwealth.com\/who-we-serve\/oil-gas-industry\/exxonmobil-employees\/exxonmobil-webinar\/\"][\/vc_column][\/vc_row]<\/p>\n

Veamos un ejemplo:<\/span><\/strong><\/h3>\n

Supondremos que el valor de las acciones de una cuenta es de 500.000 $. El precio pagado por estas acciones es de 75.000 $. <\/span><\/p>\n

Si uno transfiriera todo el importe a una cuenta IRA, actualmente no deber\u00eda nada en impuestos. Con el tiempo, si estuvieran en el tramo impositivo federal del 24%, pagar\u00edan 120.000 $ de impuestos por las distribuciones. <\/span><\/p>\n

Si uno se acogiera a la Regla NUA, pagar\u00eda el impuesto sobre la renta ordinario sobre la base de coste en el momento de la distribuci\u00f3n. Esto supone un total de 18.000 $ de impuestos en la actualidad. El impuesto sobre la Plusval\u00eda Neta latente ser\u00eda el 15% de la ganancia, o 63.750 $. Tu deuda tributaria total es de 81.750 $. <\/span><\/p>\n

[\/vc_column_text][vc_single_image image=\u00bb235746″ img_size=\u00bbfull\u00bb style=\u00bbvc_box_rounded\u00bb css=\u00bb\u00bb][vc_column_text css=\u00bb\u00bb]<\/p>\n

Algunas cosas a tener en cuenta:<\/strong><\/h3>\n

– Los empleados de ExxonMobil que realicen una distribuci\u00f3n antes de los 59,5 a\u00f1os pueden estar sujetos a una penalizaci\u00f3n del 10%.
– La NUA tiene m\u00e1s sentido cuando los trabajadores tienen una base de costes baja.
– Es importante aprovechar la Norma NUA antes de una reinversi\u00f3n. Una vez reinvertidos los activos de jubilaci\u00f3n en una cuenta individual, es demasiado tarde para aprovechar el ahorro potencial.
– Para reunir los requisitos, debes poder optar a una distribuci\u00f3n a tanto alzado de toda tu cuenta cualificada.
– Las acciones deben transferirse \u00aben especie\u00bb a una cuenta sujeta a impuestos, esto significa que las acciones no deben venderse, sino que deben pasar de tu cuenta cualificada a tu nueva cuenta sujeta a impuestos.<\/p>\n

Para saber m\u00e1s sobre c\u00f3mo se puede utilizar la NUA con tus otras prestaciones, consulta nuestro art\u00edculo sobre todas las prestaciones de jubilaci\u00f3n que ofrece ExxonMobil<\/a>.[\/vc_column_text][\/vc_column][\/vc_row][vc_row padding_top=\u00bb0″ padding_left=\u00bb16″ padding_right=\u00bb16″][vc_column][vc_row_inner css=\u00bb.vc_custom_1722952471241{margin-top: 40px !important;margin-bottom: 30px !important;padding-top: 30px !important;padding-right: 20px !important;padding-bottom: 30px !important;padding-left: 20px !important;background-color: #ffffff !important;border-radius: 15px !important;}\u00bb][vc_column_inner][vc_column_text css=\u00bb\u00bb]<\/p>\n

\u00bfNecesitas ayuda?<\/strong><\/p>\n

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