{"id":237535,"date":"2023-02-27T08:12:47","date_gmt":"2023-02-27T14:12:47","guid":{"rendered":"https:\/\/rgwealth.com\/sin-categorizar\/aprovecha-al-maximo-la-revalorizacion-neta-no-realizada-nua\/"},"modified":"2025-03-11T11:48:47","modified_gmt":"2025-03-11T16:48:47","slug":"aprovecha-al-maximo-la-revalorizacion-neta-no-realizada-nua","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/rgwealth.com\/es\/perspectivas\/aprovecha-al-maximo-la-revalorizacion-neta-no-realizada-nua\/","title":{"rendered":"Aprovecha al m\u00e1ximo la revalorizaci\u00f3n neta no realizada (NUA)"},"content":{"rendered":"

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Aprovecha al m\u00e1ximo la revalorizaci\u00f3n neta no realizada (NUA)<\/h1>\n

[\/vc_column_text][vc_column_text css=\u00bb\u00bb]Una estrategia para reducir sustancialmente los impuestos al poseer acciones de la empresa en tu 401(k)<\/b>[\/vc_column_text][vc_column_text css=\u00bb\u00bb]<\/p>\n

A medida que las modificaciones del c\u00f3digo tributario se hacen m\u00e1s frecuentes, maximizar el patrimonio despu\u00e9s de impuestos a trav\u00e9s de todas las v\u00edas que se ofrecen a los contribuyentes es fundamental para la planificaci\u00f3n de la jubilaci\u00f3n.<\/span><\/p>\n

Para muchas personas, el ahorro diligente a trav\u00e9s de un plan 401(k) les permite acumular participaciones en las acciones de su empresa y beneficiarse de un tratamiento fiscal especial sobre las acciones.<\/span><\/p>\n

Algunas personas pueden recordar haber invertido en acciones de su empresa durante d\u00e9cadas de ganancias y desdoblamientos de acciones. Incluso despu\u00e9s de las turbulencias de 2008, los empleados pueden tener ganancias sustanciales en acciones de la empresa y una base de coste muy baja. Una vez retirados del plan, los impuestos sobre estos activos durante la jubilaci\u00f3n pueden ser asombrosos, con tramos impositivos marginales de hasta el 37%<\/a> y con posibilidad de aumentar en el futuro. <\/span><\/p>\n

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Una norma poco conocida del C\u00f3digo de Rentas Internas (IRC) puede ofrecer ventajas fiscales en una distribuci\u00f3n de acciones de empresa muy revalorizadas. La revalorizaci\u00f3n por encima del precio que pagaste por tus acciones en planes cualificados como un 401(k) se conoce como revalorizaci\u00f3n neta no realizada o NUA. <\/span><\/p>\n

CUANDO UN EMPLEADO CUMPLE LOS REQUISITOS<\/span> PARA UNA DISTRIBUCI\u00d3N TIENE 3 OPCIONES<\/span>[\/vc_column_text][vc_single_image image=\u00bb233217″ img_size=\u00bbfull\u00bb style=\u00bbvc_box_rounded\u00bb css=\u00bb\u00bb][vc_column_text css=\u00bb\u00bb]<\/p>\n

\u00bfC\u00f3mo funciona la regla de la revalorizaci\u00f3n neta latente?<\/strong><\/h2>\n

En primer lugar, un empleado debe tener derecho a una distribuci\u00f3n de su plan cualificado; generalmente a la jubilaci\u00f3n o a los 59,5 a\u00f1os. El empleado realiza una distribuci\u00f3n \u00aba tanto alzado\u00bb del plan, distribuyendo todos los activos del plan durante un periodo de 1 a\u00f1o. La parte del plan que se compone de fondos de inversi\u00f3n y otras inversiones puede transferirse a una cuenta IRA para un mayor aplazamiento fiscal. Las acciones de la empresa, muy apreciadas, se transfieren a una cuenta no vinculada a la jubilaci\u00f3n. <\/span><\/p>\n

El beneficio fiscal se produce cuando transfieres las acciones de la empresa de una cuenta con impuestos diferidos a una cuenta sujeta a impuestos. En ese momento aplicas la regla NUA e incurres en una obligaci\u00f3n tributaria ordinaria s\u00f3lo sobre la base de coste de tus acciones. <\/span><\/p>\n

El valor apreciado de las acciones por encima de su base no tributa al tipo ordinario m\u00e1s alto, sino al tipo m\u00e1s bajo de las plusval\u00edas a largo plazo, normalmente el 15%, pero en algunos casos tan bajo como el 0%. Esto podr\u00eda suponer un ahorro potencial de >20%. <\/span><\/p>\n

Veamos un ejemplo:<\/span><\/p>\n

Supondremos que el valor de las acciones de una cuenta es de 500.000 $. El precio pagado por estas acciones es de 75.000 $. <\/span><\/p>\n

Si uno transfiriera todo el importe a una cuenta IRA, actualmente no deber\u00eda nada en impuestos. Con el tiempo, si estuvieran en el tramo impositivo federal del 24%, pagar\u00edan 120.000 $ de impuestos por las distribuciones. <\/span><\/p>\n

Si uno se acogiera a la Regla NUA, pagar\u00eda el impuesto sobre la renta ordinario sobre la base de coste en el momento de la distribuci\u00f3n. Esto supone un total de 18.000 $ de impuestos en la actualidad. El impuesto sobre la Plusval\u00eda Neta latente ser\u00eda el 15% de la ganancia, o 63.750 $. Tu deuda tributaria total es de 81.750 $. <\/span><\/p>\n

[\/vc_column_text][vc_single_image image=\u00bb233216″ img_size=\u00bbfull\u00bb style=\u00bbvc_box_rounded\u00bb css=\u00bb\u00bb][vc_column_text css=\u00bb\u00bb]<\/p>\n

En este ejemplo, la Regla NUA ahorr\u00f3 casi 40.000 $ en la factura fiscal<\/strong><\/p>\n

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Algunas cosas a tener en cuenta:<\/span><\/strong><\/h3>\n