{"id":237565,"date":"2023-11-07T12:00:59","date_gmt":"2023-11-07T18:00:59","guid":{"rendered":"https:\/\/rgwealth.com\/sin-categorizar\/como-reducir-tu-factura-fiscal-con-la-recogida-de-perdidas-fiscales\/"},"modified":"2025-03-11T11:48:57","modified_gmt":"2025-03-11T16:48:57","slug":"como-reducir-tu-factura-fiscal-con-la-recogida-de-perdidas-fiscales","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/rgwealth.com\/es\/perspectivas\/como-reducir-tu-factura-fiscal-con-la-recogida-de-perdidas-fiscales\/","title":{"rendered":"C\u00f3mo reducir tu factura fiscal con la Recogida de P\u00e9rdidas Fiscales"},"content":{"rendered":"

[vc_row padding_top=\u00bb20″ padding_left=\u00bb16″ padding_right=\u00bb16″][vc_column][vc_column_text css=\u00bb\u00bb]<\/p>\n

C\u00f3mo reducir tu factura fiscal con la Recogida de P\u00e9rdidas Fiscales<\/h1>\n

[\/vc_column_text][vc_column_text css=\u00bb\u00bb]C\u00f3mo puedes reducir tu factura fiscal con el uso de la cosecha de p\u00e9rdidas fiscales<\/strong>[\/vc_column_text][vc_column_text css=\u00bb\u00bb]Si una cartera est\u00e1 adecuadamente diversificada (y en algunos casos, aunque no lo est\u00e9), no todas las inversiones son ganadoras todos los a\u00f1os. Afortunadamente, incluso cuando una inversi\u00f3n experimenta una p\u00e9rdida, puede ser una oportunidad para reducir tus obligaciones fiscales y reposicionar tu cartera para el futuro. Esto se consigue mediante una estrategia denominada cosecha de p\u00e9rdidas fiscales<\/strong>. La cosecha de p\u00e9rdidas fiscales puede ser especialmente \u00fatil en los a\u00f1os en que muchos tipos diferentes de inversiones experimentan p\u00e9rdidas. <\/p>\n

\u00bfC\u00f3mo funciona?<\/h2>\n

La recuperaci\u00f3n de p\u00e9rdidas fiscales suele funcionar as\u00ed: cuando se vende una inversi\u00f3n con p\u00e9rdidas, se genera lo que Hacienda llama una P\u00e9rdida de Capital<\/u>. El producto de esta venta se utiliza para comprar otros valores que encajen en la asignaci\u00f3n de activos de la cartera del inversor. Las p\u00e9rdidas creadas por la venta original se utilizan entonces para compensar otras Ganancias de Capital<\/u> que se hayan producido dentro de la cartera. <\/p>\n

Si las p\u00e9rdidas superan a las ganancias del a\u00f1o, puede utilizarse una P\u00e9rdida de Capital neta de hasta 3.000 $ para reducir los ingresos ordinarios (como los ingresos W-2 procedentes del empleo). Si las p\u00e9rdidas de un a\u00f1o son lo suficientemente grandes como para compensar totalmente las ganancias y reducir los ingresos ordinarios en 3.000 $, el exceso de p\u00e9rdidas puede trasladarse para compensar los ingresos de a\u00f1os futuros. <\/p>\n

Ejemplo<\/h2>\n

Considera este ejemplo que ilustra c\u00f3mo la cosecha de p\u00e9rdidas fiscales puede reducir tu factura fiscal. Supongamos que un inversor tiene una inversi\u00f3n A que se vende en 2023 por una plusval\u00eda a corto plazo de 20.000 $. Los impuestos adeudados por esta transacci\u00f3n (suponiendo que el inversor se encuentre en el tramo impositivo del 35%) ser\u00edan de 7.000 $ (20.000 $ * 35% = 7.000 $). <\/p>\n

Supongamos que ese mismo a\u00f1o el inversor tambi\u00e9n compr\u00f3 la inversi\u00f3n B que ahora tiene una p\u00e9rdida de 25.000 $. Mientras que el inversor podr\u00eda pagar los impuestos de la inversi\u00f3n A que se vendi\u00f3 por una ganancia y esperar que la inversi\u00f3n B recupere su valor en el futuro, alternativamente la inversi\u00f3n B podr\u00eda liquidarse en el a\u00f1o en curso para obtener p\u00e9rdidas fiscales y compensar la ganancia imponible.[\/vc_column_text][vc_single_image image=\u00bb233198″ img_size=\u00bbfull\u00bb style=\u00bbvc_box_rounded\u00bb css=\u00bb\u00bb][vc_column_text css=\u00bb\u00bb]Si se cosechara, el inversor realizar\u00eda la p\u00e9rdida de 25.000 $ por vender la inversi\u00f3n B. Estas p\u00e9rdidas de capital a corto plazo compensar\u00edan la ganancia de 20.000 $ de la inversi\u00f3n A. Adem\u00e1s, 3.000 $ de la p\u00e9rdida restante de 5.000 $ se permitir\u00edan para compensar ingresos ordinarios y 2.000 $ se trasladar\u00edan para compensar ganancias en a\u00f1os futuros.<\/p>\n

Lo ideal ser\u00eda que el producto de la venta de la inversi\u00f3n B se invirtiera en otra inversi\u00f3n para generar ganancias futuras. El ahorro fiscal total del a\u00f1o en curso derivado de esta compensaci\u00f3n de p\u00e9rdidas fiscales ser\u00eda de 8.050 $ (3.000 $*35 = 1.050 $ + 7.000 $ = 8.050 $), y el inversor trasladar\u00eda el ahorro fiscal adicional al siguiente ejercicio fiscal. <\/p>\n

Peligros potenciales<\/h2>\n

A pesar de su relativa sencillez superficial, la compensaci\u00f3n de p\u00e9rdidas fiscales conlleva ciertos escollos con los que tropiezan los inversores cuando intentan ejecutar la estrategia. Como ocurre con cualquier estrategia fiscal aparentemente beneficiosa, el IRS ha establecido normas y limitaciones que deben respetarse. <\/p>\n

Normas de lavado<\/h4>\n

Existe una restricci\u00f3n contra lo que se denominan \u00abventas de lavado\u00bb, es decir, operaciones que implican vender una inversi\u00f3n exclusivamente para generar una p\u00e9rdida si el inversor vuelve a comprar posteriormente el valor, o un valor considerado \u00absustancialmente id\u00e9ntico\u00bb, en los 31 d\u00edas siguientes a la venta original. Esto significa que si un inversor vendiera una inversi\u00f3n para obtener una p\u00e9rdida y a la semana siguiente volviera a comprar la misma inversi\u00f3n, el IRS no admitir\u00eda la p\u00e9rdida y le impedir\u00eda beneficiarse fiscalmente de ella. <\/p>\n

Hay un par de cosas que debes tener en cuenta en relaci\u00f3n con las normas de la Venta por Lavado cuando desarrolles una estrategia de recogida de p\u00e9rdidas fiscales:<\/p>\n