¿Cómo funciona el Mega Roth de Amazon?
Cómo las mega conversiones Roth por la puerta trasera pueden optimizar tu tratamiento fiscal del 401(k) de Amazon
Una de las formas más eficaces de prepararse para la jubilación es maximizar el uso de los vehículos de ahorro para la jubilación con ventajas fiscales, como una cuenta IRA o 401(k). Sin embargo, «maximizar» tu plan significa algo diferente para los empleados de determinadas empresas. En general, muchas personas con las que nos reunimos se sienten frustradas por los bajos límites de aportación anual a vehículos con ventajas fiscales, como su cuenta IRA tradicional o Roth o su 401(k).
Con 7.000 $/año en una cuenta IRA y 23.500 $/año en una 401(k), la mayoría de los ahorradores con rentas altas desearían que hubiera un lugar donde poner su exceso de ingresos por encima de estos límites, pero no saben dónde.
Entra en el Mega-Roth: una estrategia fiscal única sin límite máximo de ingresos para poder optar a ella.
El 401(k) de Amazon permite esta funcionalidad y puede ser una forma estupenda de aumentar tus ahorros en cuentas con ventajas fiscales.
En lo que parece ser un cambio significativo, la Ley SECURE 2.0 promulgada en diciembre de 2022 no contenía lenguaje que eliminara la estrategia Mega Roth en la fase de redacción ni en la legislación final. Creemos que esto es un buen augurio para la disponibilidad continuada de la estrategia.
*cambios pendientes de Secure Act 2.0
Estrategia Mega Backdoor Roth
La mayoría de los empleados de Amazon saben que pueden contribuir a su 401(k) mediante aportaciones antes de impuestos y Roth. En general, los empleados pueden aportar hasta 23.500 $ al año (31.000 $ si tienen 50 años o más) de su nómina. La gente es menos consciente de que el 401(k) permite aportaciones adicionales después de impuestos más allá de este límite. A veces, estos fondos después de impuestos pueden convertirse en Roth sin pagar impuestos, según te convenga. Afortunadamente, el plan Amazon 401(k) es uno de los planes de jubilación que permiten esta posibilidad.
ASÍ ES COMO FUNCIONA
Considera este ejemplo:
Un empleado de Amazon (llamémosle Bob) tiene un salario de 250.000 $. Aporta el máximo antes de impuestos de 23.500 $ a su 401(k) para 2025 y recibe una aportación del 2% de 5.000 $ para un total de 28.500 $. Esto queda 41.500 $ por debajo del límite del IRS de 70.000 $. Supongamos que Bob aporta entonces 40.000 $ cada año a la cuenta después de impuestos del 401(k) durante cinco años: un total de 200.000 $. Este dinero ha crecido durante los cinco años hasta alcanzar los 300.000 $. Por tanto, a efectos de conversión, 200.000 $ es la base de cotización de Bob, y 100.000 $ es el crecimiento.
Implicaciones fiscales de las mega conversiones Roth
El Tío Sam no está lejos cada vez que un ciudadano recibe una ventaja fiscal. ¡Quiere obtener su parte de esta ganancia inesperada! El IRS ha instituido una regla de Prorrata que refleja la asociada a una cuenta Roth IRA tradicional por la puerta trasera.
Si Bob retirara la cantidad de 300.000 $ después de impuestos del 401(k), pagaría el impuesto sobre la renta ordinario por la parte de la retirada que representa el crecimiento (100.000 $). Lo mismo ocurre con una conversión de la cuenta después de impuestos a la cuenta Roth. Un tercio (100.000 $/300.000 $) de cualquier conversión estará sujeto a impuestos, porque esa es la proporción del valor que se representa como crecimiento.
Por el contrario, esta estrategia sería más atractiva si Bob hubiera realizado conversiones anuales. Si Bob realizara conversiones continuas antes de que se produjera ningún crecimiento, estos activos después de impuestos pasarían a la cuenta Roth y se acumularían libres de impuestos de forma permanente. Como muestra el gráfico anterior, los retiros Roth cualificados siempre están libres de impuestos.
El plan Amazon 401(k) a través de Fidelity ofrece una disposición automática que, si se elige, convierte los dólares después de impuestos a Roth en cuanto se hacen las aportaciones.
En esencia, Bob puede utilizar esta estrategia para ¡eliminar el impuesto sobre el crecimiento de los activos después de impuestos!
El truco
Si lo hay, la pega es que mucha gente ya tiene un saldo actual después de impuestos en su 401(k). Si, por descuido, aportas demasiado a las cuentas Preimpositiva o Roth, el exceso pasa automáticamente al saldo Después de Impuestos. Aunque esto no te impide aprovechar esta estrategia, el saldo después de impuestos puede crecer con el tiempo y complicar las estrategias de conversión.
Antes de tomar decisiones de conversión, es crucial que mires en tu extracto del 401(k) para identificar el saldo de tu cuenta Después de Impuestos y lo compares con tu base de cotización (la suma de tus aportaciones Antes de 1987 y Después de 1986). Esto te dará una idea de cómo entra en juego la regla de Prorrata para la tributación de las conversiones.
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Si quieres que uno de nuestros contables o asesores financieros certificados (CFP®) te ayude con esta estrategia y cómo se aplica a tu caso, el equipo de Rhame & Gorrell Wealth Management está aquí para ayudarte.
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