Cómo optimizar tu plan de pensiones ExxonMobil

Visión general de las complejidades del plan de pensiones de ExxonMobil

La pensión de ExxonMobil es quizá la prestación más importante que ofrece la empresa. Solemos ver cómo los empleados de ExxonMobil que alcanzan el estatus de jubilados acumulan en su Plan de Pensiones una cantidad de dinero que les cambia la vida.

Para aprovechar al máximo la pensión de ExxonMobil, es importante entender cómo funciona. La piedra angular de esta prestación es el cálculo de la pensión, que utiliza como datos tus años de servicio en la empresa y tu salario medio más alto.

La fórmula de la pensión es 1,6% x años de servicio en pensiones x salario medio pensionable, como se indica a continuación:

Cálculo de la pensión

El cálculo de la pensión ExxonMobil es relativamente intuitivo. Sin embargo, hay algunos elementos que merece la pena comprender mejor.

La primera es la «Remuneración Media Final Pensionable». Esta variable es una media de tus 36 meses consecutivos de mayor remuneración en ExxonMobil. Según Hacienda, esta cantidad no puede superar los 275.000 $ para 2024.

Para los empleados que ganan más de 275.000 $ de retribución, ExxonMobil aporta el exceso de beneficios al Plan de Pensiones Complementario (SPP). Esta aportación se basa en cualquier ingreso superior a 275.000 $ y utiliza un cálculo similar al del gráfico anterior. Para saber más sobre los planes complementarios de ExxonMobil, visita nuestro artículo sobre el tema.

Otra pieza clave del cálculo a la que hay que prestar atención es la «Compensación de la Seguridad Social». Representa una parte de tu prestación estimada de la Seguridad Social que se utiliza como compensación en la fórmula de la pensión. Se calcula como el 1,5% de tu prestación estimada de la Seguridad Social por cada año de servicio en la pensión hasta el 50%. La compensación se debe a que, mientras trabajas en ExxonMobil, la empresa paga la mitad de tu cotización a la Seguridad Social a través de los impuestos sobre la nómina.

Opciones de distribución

El Plan de Pensiones tiene varias opciones diferentes para recibir la prestación en el momento de la jubilación. La Pensión puede pagarse como un flujo anualizado de pagos, de una sola vez como una suma global, o alguna combinación de ambas.

Efecto de la tasa por segmentos en la prestación a tanto alzado

Las tasas de los segmentos son un factor clave en el cálculo del pago único, si se elige esa opción de pago. Las cotizaciones por segmentos se utilizan para calcular el valor actual, o «valor presente», de todas las anualidades futuras que podría recibir un empleado. El resultado de este cálculo del valor actual es el importe a tanto alzado al que tiene derecho el trabajador.

Los tipos de los segmentos los publica el IRS Pensiones y se ven directamente afectados por el entorno de los tipos de interés: a medida que suben los tipos de interés en el mercado, suben también los tipos de los segmentos. Para la pensión de ExxonMobil, los tipos efectivos por segmentos de cada trimestre se calculan promediando los tipos IRS del 4º y 5º mes anterior al inicio del trimestre.

Al igual que los precios de los bonos se ven afectados por la evolución de los tipos de interés del mercado, el importe global de la pensión se ve afectado por los tipos de los segmentos. Existe una fuerte relación inversa entre el valor del capital de la pensión y los tipos de interés de los segmentos. A medida que aumentan los tipos, disminuye el valor del capital y viceversa. Nos gusta pensar en esto como el «balancín» de las pensiones.

Hay 3 tipos de segmentos a los que debes prestar atención. El tipo del^1er segmento es el tipo utilizado para descontar los 5 primeros años de pagos de pensiones. El tipo del^2º segmento es el tipo utilizado para descontar los pagos realizados en los años 6-20 y el tipo del^3º segmento afecta a los años 20+.

De nuevo, el importe global de la pensión es el valor de todos los pagos futuros descontados al valor actual. Cuando suben los tipos de interés, los pagos de la anualidad se descuentan a un tipo de interés más alto, y el valor actual disminuye.

Resumen de las opciones de distribución de la pensión

A continuación, hemos resumido las distintas opciones de distribución de la pensión disponibles para los empleados de ExxonMobil y cómo funcionan. Para 2024, ExxonMobil ha eliminado dos opciones de esta lista, la del Periodo Extendido de 20 Años Cierto y la opción de Pago Único del 25% y el 75%.

100% Importe global

La totalidad de la pensión acumulada por el trabajador se abona de una sola vez. Esta opción es elegible para una transferencia cualificada a una cuenta IRA, lo que permitiría al partícipe invertir los fondos a su antojo durante la jubilación y seguir aplazando los impuestos hasta que se distribuyan los fondos de la cuenta IRA.

Anualidad Cualificada Conjunta y de Superviviente

El afiliado recibiría una prestación mensual durante el resto de su vida y la de su cónyuge, independientemente de quién viva más.

Anualidad Cierta y Vitalicia a 5 años

El partícipe recibe una prestación mensual durante el resto de su vida. Si el partícipe fallece en el plazo de cinco años, su beneficiario percibirá el importe mensual íntegro durante el resto de los cinco años, sin prestación residual.

Periodo ampliado de 10 años Cierto

El partícipe recibe una prestación mensual durante el resto de su vida. Si el partícipe fallece en el plazo de diez años, su beneficiario recibirá el importe mensual íntegro durante el resto de los diez años.

Período ampliado de 15 años Cierto

El partícipe recibe una prestación mensual durante el resto de su vida. Si el partícipe fallece en el plazo de quince años, su beneficiario recibirá el importe mensual íntegro durante el resto de los quince años.

Anualidad conjunta del 25% con 5 años de certeza

El partícipe recibe una prestación mensual durante el resto de su vida. Si el partícipe fallece en el plazo de cinco años, su beneficiario percibirá el importe mensual íntegro durante cinco años. Una vez fallecido el partícipe y transcurridos cinco años, el beneficiario recibirá el 25% de la prestación durante el resto de su vida.

Anualidad conjunta del 50% con 5 años seguros

El partícipe recibe una prestación mensual durante el resto de su vida. Si el partícipe fallece en el plazo de cinco años, su beneficiario percibirá el importe mensual íntegro durante cinco años. Una vez fallecido el partícipe y transcurridos cinco años, el beneficiario recibirá el 50% de la prestación durante el resto de su vida.

75% Anualidad conjunta con 5 años seguros

El partícipe recibe una prestación mensual durante el resto de su vida. Si el partícipe fallece en el plazo de cinco años, su beneficiario percibirá el importe mensual íntegro durante cinco años. Una vez fallecido el partícipe y transcurridos cinco años, el beneficiario recibirá el 75% de la prestación durante el resto de su vida.

Anualidad 100% conjunta con 5 años seguros

El partícipe recibiría una prestación mensual durante el resto de su vida y la de su beneficiario. Si el partícipe y su beneficiario principal fallecen, la prestación mensual se paga a su beneficiario contingente durante el resto de los cinco años.

Opciones adicionales

Un trabajador puede optar por recibir un pago único del 50% junto con un pago de anualidad decreciente.

Ajustes por inicio anticipado

Muchos empleados de ExxonMobil están familiarizados con la terminología «55 y 15». La razón de que sea una expresión tan común en el lugar de trabajo es que se trata del punto mágico en el que un empleado alcanza la plena condición de jubilado: 55 años de edad y 15 años en la empresa. Si tienes una discapacidad, pueden aplicarse requisitos diferentes a tu condición de jubilado.

Aunque el periodo de carencia en la pensión de ExxonMobil es de sólo 5 años o cuando alcanzas los 65 años, se aplica la regla de 55 y 15 cuando se trata de recibir todas las opciones de prestaciones disponibles. Una vez que alcanzas los 5 años de servicio, adquieres la titularidad de tu prestación de jubilación. Esto significa que, aunque dejes la empresa, tienes derecho a la prestación que se haya acumulado.

Si dejas la empresa después de alcanzar el punto de adquisición de derechos pero antes de alcanzar la condición de jubilado, entonces estarás sujeto a la condición de cesante. La prestación básica de jubilación está sujeta a un cálculo con descuento si decides empezar a percibir las prestaciones antes de:

• 60 años como jubilado
• 65 años como cesante.

El descuento es mucho más significativo en la situación de cesado que en la de jubilado, como se muestra a continuación.

Condición de jubilado

Como jubilado que opta por recibir una prestación anticipada, tu prestación de pensión se ajustará un 5% anual por cada año anterior a los 60. Tu prestación de jubilación alcanza el máximo a los 60 años. Las prestaciones por jubilación se muestran en el siguiente cuadro:

Estatus de Terminado

Si dejas de trabajar antes de alcanzar el estatus de jubilado, tu prestación de jubilación no alcanzará su máximo potencial hasta los 65 años. A continuación se describe la reducción de las prestaciones por cese de actividad:

Como puedes ver en los gráficos anteriores, a un individuo que cumpla 55 años, pero sólo tenga 10 años de servicio, le corresponderá sólo el 38% de su prestación total. Si el mismo individuo tuviera 55 años, pero acumulara 15 años de servicio, recibiría una prestación que equivaldría al 75% del valor total.

Conclusión

Existe una inmensa complejidad en torno a la prestación de jubilación de ExxonMobil, y es fundamental que los futuros jubilados conozcan a fondo cómo se calcula la prestación, cómo y cuándo cobrar las prestaciones para optimizar el flujo de caja vitalicio, y cuáles pueden ser las implicaciones fiscales de las distintas opciones.

El equipo de Rhame y Gorrell cuenta con varios expertos en plantilla para evaluar tu situación personal y ayudarte a optimizar tu jubilación en el contexto de tus prestaciones de ExxonMobil. Programa tu consulta gratuita a continuación.