Conversiones Roth en mercados a la baja

Cómo afecta el entorno del mercado a las conversiones de Roth

Aunque a ningún inversor le gustaría ver mercados a la baja, por desgracia son una parte inevitable del ciclo del mercado. En periodos de mercados a la baja prolongados, es fácil centrarse en la disminución del saldo de tu cartera en lugar de buscar oportunidades en otras áreas de tu plan financiero global. Un mercado débil como el que hemos experimentado en lo que va de año puede crear oportunidades para varias estrategias fiscales, como la cosecha de pérdidas fiscales y las conversiones Roth. Queremos hablar de cómo personas como tú pueden obtener el máximo beneficio de realizar conversiones Roth «con descuento».

Las cuentas IRA Roth se crearon en 1997 y han sido un vehículo de ahorro para la jubilación cada vez más popular desde su creación. A diferencia de las cuentas antes de impuestos que participan en el crecimiento con impuestos diferidos, lo que significa que pagas impuestos cuando los fondos salen de la cuenta, las cuentas IRA Roth participan en el crecimiento libre de impuestos, creando la oportunidad de distribuciones libres de impuestos a lo largo de la jubilación. Las cuentas IRA Roth tampoco están sujetas a las distribuciones mínimas obligatorias (RMD), a las que estarán sujetos los activos tradicionales antes de impuestos a partir de los 72 años.

El límite de aportación anual a una cuenta IRA Roth es de 6.000 más la aportación de recuperación de 1.000 $ a partir de los 50 años. Sin embargo, los planes 401(k) de algunas empresas permiten aportaciones Roth 401(k) hasta el límite anual de 20.500 $, más una aportación de recuperación de 6.500 $. Otra vía para financiar una cuenta IRA Roth es participar en un plan estructurado de Conversión Roth.

Una conversión Roth es simplemente una transferencia de activos de una cuenta antes de impuestos a una cuenta Roth. Esta conversión crea un hecho imponible ordinario en el año en que se ejecuta. Las conversiones Roth pueden utilizarse para planificar los impuestos durante toda la vida, participando en el crecimiento futuro libre de impuestos y limitando los pagos de RMD más adelante en la jubilación.

Cuando los saldos de las carteras disminuyen, se crea esencialmente una oportunidad para que los inversores conviertan un porcentaje más significativo de sus activos antes de impuestos a Roth. El reciente declive del mercado sitúa efectivamente las conversiones a Roth con un «descuento». Ofrece una excelente oportunidad para que los inversores se posicionen para un mayor crecimiento libre de impuestos a medida que los mercados se recuperan.

Ciertos factores ayudarán a determinar cuándo es ideal una conversión Roth. Como ya se ha dicho, los mercados a la baja crean un entorno en el que las conversiones Roth tienen un «descuento», pero éste no es el único factor que los inversores deben tener en cuenta para determinar si una conversión Roth es adecuada para ellos. Otros factores a tener en cuenta son

• tipos impositivos actuales, tipos impositivos futuros
• la regla de la prorrata
• la regla de los cinco años
• necesidades actuales de tesorería
  y otros.

Nuestros contables y profesionales CFP® estarán encantados de realizar un análisis exhaustivo de la conversión a Roth y del RMD basado en tu situación actual y futura.