Estrategias fiscales temporales para cuentas 401(k) después de impuestos

Cambios en la legislación que afectan a los planes de ahorro

La propuesta de cambios fiscales de septiembre del Comité de Medios y Arbitrios de la Cámara de Representantes incluye muchas modificaciones radicales en los sistemas fiscales sobre la renta, las plusvalías y el patrimonio de nuestro país. Si se promulga tal como se propone, habrá varios escollos potenciales que sortear para los hogares con rentas medias y altas.

Para los empleados de empresas que ofrecen un plan 401(k) de ahorro para la jubilación, hay un cambio potencial especialmente sensible al tiempo en relación con las aportaciones después de impuestos, si tu plan las permite.

Casi el 50% de todos los planes 401(k) ofrecen la opción de hacer aportaciones ¡Después de impuestos! Estás afectado si se te aplica alguna de las siguientes condiciones:

• Tienes algún saldo en la parte después de impuestos de tu 401(k)
• Actualmente realizas o has realizado anteriormente aportaciones después de impuestos (también indicadas como aportaciones anteriores a 87/posteriores a 86)
• Tus ingresos familiares son superiores a 400.000 $ como individuo o 450.000 $ declarando conjuntamente

Como ya sabrás, por lo general, las personas pueden aportar 19.500 $ a su plan 401(k) a través de la modalidad Pre-Tax o Roth, con una aportación adicional de recuperación de 6.500 $ disponible si tienes más de 50 años. La aportación de la empresa, si tu empresa realiza una, se realiza sobre un máximo de 290.000 $ de ingresos admisibles para 2021.

Si la suma de las aportaciones anteriores es inferior a 58.000 $ (64.500 $ si tienes >50), es probable que cumplas los requisitos para hacer o hayas hecho aportaciones después de impuestos a tu Plan de Ahorro. Históricamente, estas aportaciones (pero no el crecimiento) pueden traspasarse a una cuenta IRA Roth libre de impuestos, o convertirse a Roth dentro del plan parcialmente libre de impuestos. Una vez en una Roth, el dinero crece libre de impuestos a perpetuidad. Esto es mucho mejor que dejarlo crecer en la cuenta después de impuestos, donde el crecimiento está sujeto en última instancia al impuesto sobre la renta ordinario.

¡Los cambios propuestos eliminarían esta estrategia de conversión Roth/Rollover el 1 de enero de 2022!

Esto significa que si quieres obtener un crecimiento libre de impuestos en tus aportaciones después de impuestos, puede que tengas que hacer las modificaciones necesarias antes de fin de año si se aprueba la ley propuesta.