Fondo de Previsión Shell (SPF): Mega Conversiones Roth
Cómo las mega conversiones Roth por la puerta trasera pueden optimizar tu tratamiento fiscal
Como empleado de Shell, tienes acceso al plan 401(k) de la empresa, también conocido como Fondo de Previsión Shell (SPF). El Fondo de Previsión Shell ofrece varias ventajas a los empleados y es un medio excelente de ahorrar para la jubilación. Este plan permite a los empleados aportar una parte de sus ingresos antes, durante o después de impuestos.
Dentro del SPF reside una estrategia fiscal que puede ser increíblemente beneficiosa para las personas con rentas altas: la conversión Roth Mega Backdoor. Esto permite a los particulares aportar fondos a la cuenta Después de Impuestos y convertirlos posteriormente a la cuenta Roth, que puede crecer y distribuirse libre de impuestos.
Límites de cotización al Fondo de Previsión Shell
Antes de sumergirnos en esta lucrativa estrategia fiscal, es importante entender las distintas cuentas dentro del 401(k) y sus respectivos límites de aportación.
Tipos de cuentas 401(k) en Shell
Como se muestra en el gráfico anterior, hay tres cuentas diferentes a las que pueden dirigirse tus aplazamientos:
- Cuenta antes de impuestos
- Cuenta Roth
- Cuenta después de impuestos
La cuenta Pre-fiscal es la predeterminada para las aportaciones, a menos que elijas otra. Esta cuenta proporciona una deducción fiscal por aportación. Sin embargo, las distribuciones de esta cuenta tributan como ingresos ordinarios.
La cuenta Roth no permite deducir las aportaciones. Sin embargo, cualquier distribución de esta cuenta en la jubilación está totalmente exenta de impuestos.
La cuenta Después de Impuestos contiene los efectos desagradables de las cuentas Antes de Impuestos y Roth: no hay deducción por tus aportaciones y cualquier crecimiento que se produzca en esta cuenta está sujeto a impuestos en el momento de la distribución. El beneficio de esta cuenta entra en juego al utilizar la estrategia Mega Backdoor Roth, en la que un inversor convierte fondos de la cuenta Después de Impuestos a la cuenta Roth.
Límites de cotización
El IRS establece límites sobre la cantidad que los empleados pueden aportar cada año a la parte Preimpositiva o Roth de sus planes 401(k). Para 2025, el límite es de 23.500 $ para los empleados menores de 50 años. Si tienes 50 años o más, puedes hacer una aportación adicional de recuperación de 7.500 $, hasta un total de 31.000 $.
El Fondo de Previsión Shell tiene una disposición única que limita la cantidad que puedes aportar a la cuenta después de impuestos. En lugar del límite del IRS para las aportaciones totales a las cuentas 401(k) (70.000 $), existe un límite independiente de 11.500 $. Aunque esto limita la estrategia Mega Backdoor Roth en el Fondo de Previsión, no la elimina por completo.
Ejemplo
Para una persona menor de 50 años que esté agotando su Fondo de Previsión Shell, podría darse una situación similar a la siguiente:
En el caso de una persona mayor de 50 años que agote el Fondo de Previsión Shell y utilice la contribución de recuperación, sería así:
Mega Conversiones Roth de Puerta Trasera
Como se ha mencionado anteriormente, la estrategia Mega Backdoor Roth permite ahorros Roth adicionales dentro del Fondo de Previsión Shell. Los empleados de Shell pueden aportar 11.500 $ adicionales cada año a la cuenta Después de Impuestos y convertir esos dólares a la cuenta Roth.
así es como funciona
- Aumenta al máximo tus contribuciones antes de impuestos o Roth al FPS (23.500 $ para 2025)
- Recibe un 10% de aportación paralela
- Aporta fondos después de impuestos hasta el límite (11.500 $ para 2025)
- Convertir los fondos después de impuestos a la cuenta Roth
Considera este ejemplo
Una empleada de Shell (llamémosla Gretchen) tiene un salario de 250.000 $. Aporta el máximo antes de impuestos de 23.500 $ al SPF para 2025 y recibe una aportación del 10% de 25.000 $ para un total de 48.500 $.
Supongamos que Gretchen aporta entonces 11.500 $ cada año a la cuenta Después de impuestos del SPF durante 10 años: un total de 115.000 $. Este dinero ha crecido de 115.000 $ a 175.000 $ a lo largo de los 10 años. Siempre que Gretchen haya realizado conversiones Roth Mega Backdoor, este crecimiento está completamente libre de impuestos para ella.
La regla de prorrateo
El Tío Sam no está lejos cada vez que un ciudadano recibe una ventaja fiscal. ¡Quiere obtener su parte de esta ganancia inesperada! El IRS ha instituido una regla de Prorrata que refleja la asociada a una Roth IRA tradicional de puerta trasera.
Si Gretchen retirara del Fondo de Previsión Shell los 175.000 $ no convertidos después de impuestos, pagaría el impuesto sobre la renta ordinario por la parte de la retirada que representa el crecimiento (60.000 $). Lo mismo ocurre con la conversión de la cuenta después de impuestos a la cuenta Roth. Aproximadamente un tercio (60.000 $/175.000 $) de cualquier conversión estará sujeto a impuestos, porque esa es la proporción del valor que se representa como crecimiento.
Por el contrario, esta estrategia sería más atractiva si Gretchen hubiera realizado conversiones continuas. Si Gretchen realizara conversiones periódicas antes de que se produjera ningún crecimiento, estos activos después de impuestos pasarían a la cuenta Roth y se acumularían libres de impuestos de forma permanente. Como muestra el gráfico anterior, las extracciones Roth cualificadas siempre están libres de impuestos.
En esencia, ¡Gretchen puede utilizar esta estrategia para eliminar permanentemente el impuesto sobre el crecimiento de los activos después de impuestos!
El truco
Si la hay, la pega es que muchas personas ya tienen un saldo actual después de impuestos en su Fondo de Previsión Shell. Aunque esto no te prohíbe aprovechar esta estrategia, el saldo después de impuestos puede crecer con el tiempo y complicar las estrategias de conversión.
Antes de tomar decisiones de conversión, es fundamental que mires en tu extracto del SPF para identificar el saldo de tu cuenta después de impuestos y lo compares con tu base de cotización. Esto te dará una idea de cómo entra en juego la regla de Prorrata para la tributación de las conversiones.
Ventajas de las mega conversiones Roth para los empleados de Shell
Ahorro fiscal
Realizando conversiones continuas de tus ahorros para la jubilación después de impuestos a la cuenta Roth, puedes ahorrar impuestos a largo plazo. Esto es especialmente beneficioso si esperas que se produzca un crecimiento significativo de tu cartera de aquí a la jubilación.
Más control sobre tus ingresos de jubilación
Con una cuenta Roth, no hay distribuciones mínimas obligatorias (RMD). Esto significa que tienes más control sobre tus ingresos de jubilación y puedes elegir cuándo y cuánto retirar de tu cuenta.
Flexibilidad en la gestión de los impuestos
Tener una mezcla de ingresos imponibles y libres de impuestos durante la jubilación puede darte más flexibilidad a la hora de gestionar tus impuestos. Esto puede ser especialmente beneficioso si tienes otras fuentes de ingresos, como una pensión o propiedades en alquiler.
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