Plan de Acumulación de la Jubilación (PAJ) de BP: Seguridad en la jubilación

Comprende los aspectos clave de tu plan de pensiones BP de saldo en efectivo

Los empleados de BP tienen acceso a un amplio conjunto de prestaciones de jubilación. El Plan de Acumulación de Jubilación de BP (RAP) es la forma que tiene la empresa de garantizar a sus empleados unos ingresos tras la jubilación. El RAP es un plan de pensiones de saldo en efectivo, que combina características tanto de los planes de pensiones tradicionales como de las cuentas de jubilación contributivas.

La estructura de una pensión de saldo en efectivo proporciona una visión clara de tus prestaciones a través de una cuenta individual que se te asigna. En pocas palabras, la cuenta BP RAP es como una cuenta de ahorro con rendimientos garantizados.

Admisibilidad y derechos adquiridos

BP acepta en el RAP a todas las personas en nómina de EEUU. La afiliación proporciona una cuenta BP RAP en la que la empresa puede hacer aportaciones. Sin embargo, no se pueden reclamar estos fondos hasta que se alcance el 100% de adquisición de derechos. La adquisición de derechos se produce a los tres años de servicio en BP. Es entonces cuando el afiliado adquiere la plena propiedad de los fondos.

También hay otras formas de adquirir derechos. Por ejemplo, cumplir 65 años siendo aún empleado de BP da lugar a la adquisición inmediata de derechos, independientemente de los años de servicio. Lo mismo ocurre en caso de fallecimiento en activo o de acogerse al plan de invalidez de larga duración de la empresa.

BP también garantiza que los empleados no pierdan sus prestaciones en determinadas situaciones. La adquisición inmediata de derechos se produce independientemente de la antigüedad en la empresa si la salida de BP es consecuencia de:

• La venta total o parcial del empresario a una entidad no vinculada
• El cierre o cese de actividad de una instalación
• La externalización de la función de empleo
• Un plan de despido por escrito adoptado por la empresa

Contribuciones al Plan

Como ya se ha mencionado, el RAP es una prestación financiada por la empresa que se ofrece a los empleados como parte de la oferta de jubilación de BP. Ninguna parte del salario o de las primas de los empleados se aporta al plan de pensiones. En esencia, este plan de jubilación es una prestación a largo plazo que sigue creciendo sin afectar a los ingresos actuales.

Cómo funciona el Plan

Cuando BP inscribe a un empleado en el plan, se crea una cuenta nocional, a veces denominada cuenta corriente. Esta cuenta permite a la empresa hacer un seguimiento del devengo de las prestaciones. Es importante tener en cuenta que los fondos de la cuenta teórica no son reales; representan prestaciones proyectadas y no activos tangibles.

Dos elementos estructurales definen cómo contribuye la BP a la cuenta corriente: los créditos de pago y los créditos de intereses.

Pagar créditos

Utilizando esta fórmula, BP añade cada mes una cantidad a la cuenta corriente de cada trabajador. Esta cantidad es un porcentaje de los ingresos admisibles, incluidos el salario, las horas extraordinarias y determinadas bonificaciones. El importe de la cotización depende de dos factores: la edad y la antigüedad en la empresa.

Cada mes se aplica un porcentaje mayor en función de estos factores. Los ingresos subvencionables se dividen en dos partes:

• Para la primera parte de los ingresos (hasta un límite determinado basado en la Base Salarial de la Seguridad Social), se aplica un porcentaje establecido.
• Para los ingresos que superen ese límite, se utiliza un porcentaje mayor.

Ejemplo

Michael es un empleado de BP que tiene 45 años y lleva 15 en BP. Los ingresos computables de Michael ascienden a 180.000 $ (15.000 $/mes). BP divide estos ingresos en dos partes:

• La primera parte es hasta un límite establecido (¼ de la Base Salarial de la Seguridad Social (SSWB), que es de unos 44.025 $ para 2025, o 3.668,75 $ mensuales).
• La cantidad restante son los ingresos que superen ese límite.

Basándose en la edad y el servicio de Michael (15 años y 45 años), puede optar a las tarifas medias:

• 5% para ingresos de hasta ¼ del SSWB
• 9% para ingresos superiores a ¼ del SSWB

Así que he aquí las cuentas:

• Para los primeros 3.668,75 $: 5% de 3.668,75 $ = 183,44 $.
• Por los 11.331,25 $ restantes (que son 15.000 $ – 3.668,75 $): 9% de 11.331,25 $ = 1.019,81 $.

Sus créditos salariales mensuales totales ascienden a 183,44 $ + 1.019,81 $ = 1.203,25 $ (14.439 $ anuales).

BP añade este crédito mensual a la cuenta de jubilación de Michael y, con el tiempo, junto con los créditos de intereses, aumenta el valor futuro previsto de la prestación.

Créditos de intereses

El crédito de intereses funciona como un componente adicional que aumenta el crecimiento de la cuenta de jubilación. Además del crédito de pago, la cuenta acumula un valor adicional basado en un tipo de interés preestablecido.

Los créditos de intereses regulares se aplican aunque BP no añada nuevos créditos de pago. Cada mes se añaden intereses a la cuenta, calculados como un tipo anual y convertidos a un tipo mensual. Este tipo se determina tomando el mayor de dos valores:

• Un tipo basado en el mercado, que es la media mensual de los tipos de los Bonos del Tesoro a 30 años de los cuatro meses anteriores.
• Un tipo mínimo garantizado.

El tipo mínimo garantizado depende del año en que el trabajador se afilió al plan. Los afiliados que se inscribieron antes del 1 de enero de 2016, reciben un tipo de interés mínimo anual garantizado del 5%. Los empleados contratados o recontratados a partir del 1 de enero de 2016, reciben un tipo mínimo anual del 2% sobre los nuevos créditos salariales. Sin embargo, si se estableció un saldo existente antes de la recontratación, ese saldo sigue devengando intereses al tipo mínimo del 5%.

Ejemplo

Volvamos a Michael de antes. Desde que Michael se incorporó a BP en 2010 (como se ha dicho antes, ha sido empleado de BP durante 15 años), el tipo de interés mínimo de su cuenta es del 5%. En los meses en que el tipo del Tesoro a 30 años se sitúe en una media del 4%, su cuenta seguirá devengando intereses al 5%. Sin embargo, si el tipo del Tesoro sube al 6%, los beneficios acumulados devengarán intereses a ese tipo más alto.

En cambio, un trabajador que se incorpore a BP en 2017 tendrá un tipo de interés mínimo del 2%. Cuando los tipos del Tesoro estén al 4%, la cuenta ganará intereses al 4%. Sin embargo, si los tipos caen al 1,5%, la cuenta seguirá ganando un 2% debido al tipo mínimo garantizado.

Anualidad vs. Pago único: Elegir la opción de distribución adecuada

Los empleados de BP tienen dos opciones principales para recibir las prestaciones de jubilación: un pago único o una anualidad. Cada opción tiene ventajas e inconvenientes únicos, por lo que es esencial evaluar los objetivos financieros, las implicaciones fiscales y las consideraciones de planificación patrimonial antes de tomar una decisión.

Pago único

La opción de pago único proporciona un pago único del saldo total de la cuenta, que puede reinvertirse en una cuenta de jubilación cualificada, como por ejemplo:

• El Plan de Ahorro para Empleados de BP
• Una Cuenta Individual de Jubilación (IRA)
• Plan cualificado de otra empresa

Una vez reinvertida, la suma global sigue creciendo con impuestos diferidos, lo que permite flexibilidad de inversión y retiradas estratégicas.

Ventajas de un pago único:

• Posibilidad de reinvertir y reinvertir para crecer – Los fondos pueden invertirse en varias clases de activos, lo que ofrece la posibilidad de revalorización a largo plazo.
• Puede transmitirse a las generaciones futuras – A diferencia de una renta vitalicia, que generalmente se interrumpe con el fallecimiento, una cantidad a tanto alzado puede ser heredada por los beneficiarios, lo que favorece la transferencia generacional del patrimonio.
• Control de las distribuciones – Proporciona flexibilidad para decidir cuándo y cómo retirar los fondos en función de las necesidades financieras, las estrategias de planificación fiscal o las condiciones del mercado.

Contras de un pago único:

• Riesgo de mercado – El rendimiento de la inversión depende de las fluctuaciones del mercado y requiere una gestión continua.

Pago de la anualidad

La opción de la renta vitalicia convierte las prestaciones de jubilación en un flujo de ingresos mensuales, que tributan como ingresos ordinarios. Los dos tipos principales de anualidades son:

• Anualidad vitalicia única – Proporciona pagos durante el resto de la vida del jubilado, pero los pagos cesan al fallecer.
• Anualidad conjunta y de supervivencia – Garantiza pagos continuados a un cónyuge o beneficiario designado tras el fallecimiento del jubilado, normalmente a un porcentaje reducido.

Para quienes estén pensando en jubilarse anticipadamente, retirar dinero de una renta vitalicia antes de los 59,5 años puede conllevar una penalización por retirada anticipada del 10%, dependiendo de la estructura específica de distribución.

Ventajas de una anualidad:

• Flujo de ingresos estable para la jubilación – Proporciona unos ingresos predecibles y garantizados que eliminan la preocupación por la volatilidad de las inversiones.

Contras de una anualidad:

• No se ajustan a la inflación – Los pagos fijos pueden perder poder adquisitivo con el tiempo.
• No pueden transmitirse a generaciones futuras – Los pagos suelen cesar cuando fallece el jubilado (o, en el caso de una anualidad conjunta, el beneficiario designado).
• Sin oportunidad de crecimiento futuro – A diferencia de un pago único, una renta vitalicia no permite un crecimiento adicional de la inversión más allá de su estructura inicial.
• Falta de flexibilidad para la planificación fiscal – Los pagos mensuales de las rentas vitalicias son totalmente imponibles como ingresos ordinarios, lo que limita la capacidad de controlar la exposición fiscal ajustando las retiradas en función de las necesidades de ingresos o de los tramos impositivos.

¿Qué opción es la correcta?

Elegir entre un pago único y una renta vitalicia depende de las circunstancias financieras individuales. Los que buscan potencial de crecimiento, transferencia de riqueza y flexibilidad pueden decantarse por un pago único, mientras que los que dan prioridad a unos ingresos garantizados de por vida pueden preferir una renta vitalicia. Consultar a un profesional financiero, como nuestro equipo, puede ayudar a determinar qué opción se ajusta mejor a los objetivos de jubilación a largo plazo.

Conclusión

El Plan de Acumulación para la Jubilación de BP está diseñado para proporcionar seguridad financiera a largo plazo, garantizando un crecimiento constante independientemente de las fluctuaciones del mercado. Con opciones de distribución flexibles, los empleados pueden elegir el camino que mejor se alinee con sus objetivos de jubilación, ya sea priorizando el potencial de crecimiento y la transferencia de riqueza mediante un pago único o asegurándose un flujo de ingresos predecible con una renta vitalicia. En última instancia, el RAP de BP representa una valiosa inversión en la jubilación, que ofrece una base para la estabilidad financiera y la planificación futura. Para quienes busquen orientación sobre las decisiones dentro del PAR de BP, nuestro equipo está aquí para ayudarte a navegar por las opciones y crear una estrategia que se alinee con tus objetivos a largo plazo.