El Plan de Ahorro 401(k) de Oxy: Mega estrategias Roth por la puerta trasera
Cómo las mega conversiones Roth por la puerta trasera pueden optimizar el tratamiento fiscal de tu Plan de Ahorro Oxy
Una de las formas más eficaces de prepararse para la jubilación es maximizar el uso de vehículos de ahorro para la jubilación con ventajas fiscales, como una cuenta IRA o 401(k). Sin embargo, «maximizar» tu plan significa algo diferente para los empleados de determinadas empresas. El equipo de RGWM quiere destacar una oportunidad única de planificación fiscal para los «Superahorradores» de Oxy. En general, muchas personas con las que nos reunimos se sienten frustradas por los bajos límites de aportación anual a vehículos con ventajas fiscales como su IRA tradicional o Roth o su 401(k).
Con 7.500 $/año en una cuenta IRA y 24.500 $/año en una 401(k), la mayoría de los ahorradores con rentas altas desearían que hubiera un lugar donde poner su exceso de ingresos por encima de estos límites, pero no saben dónde.
Entra en el Mega-Roth: una estrategia fiscal única sin límite máximo de ingresos para poder optar a ella.
En lo que parece un cambio significativo, la Ley One Big Beautiful (OBBB) no incluía en la legislación final un texto que eliminara la estrategia Mega Roth. Creemos que esto es un buen augurio para la disponibilidad continuada de la estrategia, que analizaremos en profundidad a continuación.
Estrategia Mega Backdoor Roth
La mayoría de los empleados de Oxy saben que pueden contribuir a su Plan de Ahorro 401(k) mediante aportaciones antes de impuestos y Roth. Por lo general, los empleados pueden aportar hasta 24.500 $ al año (32.500 $ si tienen 50 años o más) con cargo a su nómina. La gente es menos consciente de que el Plan de Ahorro permite aportaciones adicionales Después de Impuestos más allá de este límite. A veces, estos fondos después de impuestos pueden convertirse a Roth sin pagar impuestos, según te convenga. Afortunadamente, el Plan de Ahorro Oxy 401(k) es uno de los planes de jubilación que permiten esta posibilidad.
ASÍ ES COMO FUNCIONA
Considera este ejemplo:
Un empleado de Oxy (llamémosle Bob) tiene un salario de 300.000 $. Aporta el máximo antes de impuestos de 24.500 $ a su Plan de Ahorro 401(k) para 2026 y recibe una aportación del 7% de 21.000 $ para un total de 45.500 $. Esto queda 26.500 $ por debajo del límite del IRS de 72.000 $. Sin embargo, Bob sólo puede aportar 22.000 $ debido al límite de aportación de Oxy del 15% para quienes ganan más de 160.000 $. Supongamos que Bob aporta entonces 20.000 $ cada año a la cuenta Después de Impuestos del Plan de Ahorro durante cinco años: un total de 100.000 $. Este dinero ha crecido durante los cinco años hasta alcanzar los 150.000 $. Por tanto, a efectos de conversión, 100.000 $ son la base de cotización de Bob y 50.000 $ son el crecimiento.
Implicaciones fiscales de las mega conversiones Roth
El Tío Sam no está lejos cada vez que un ciudadano recibe una ventaja fiscal. ¡Quiere obtener su parte de esta ganancia inesperada! El IRS ha instituido unaregla de Prorrataque refleja la asociada a una cuenta Roth IRA tradicional por la puerta trasera.
Si Bob retirara del Plan de Ahorro la cantidad de 150.000 $ después de impuestos, pagaría el impuesto sobre la renta ordinario sobre la parte de la retirada que representa el crecimiento (50.000 $).
Lo mismo ocurre con una conversión de la cuenta Después de Impuestos a la cuenta Roth. Un tercio (50.000 $/150.000 $) de cualquier conversión estará sujeto a impuestos, porque ésa es la proporción del valor que se representa como crecimiento. Por el contrario, esta estrategia sería más atractiva si Bob hubiera realizado conversiones anuales. Si Bob realizara conversiones continuas antes de que se produjera ningún crecimiento, estos activos después de impuestos se depositarían en la cuenta Roth y se acumularían libres de impuestos de forma permanente. Como muestra el gráfico anterior, los retiros Roth cualificados siempre están libres de impuestos.
En esencia, ¡Bob puede utilizar esta estrategia para eliminar permanentemente el impuesto sobre el crecimiento de los activos después de impuestos!
El truco
Si lo hay, el inconveniente es que muchas personas ya tienen un saldo después de impuestos en su Plan de Ahorro. Si, por descuido, aportas demasiado a las cuentas Antes de Impuestos o Roth, el exceso pasa automáticamente al saldo Después de Impuestos. Aunque esto no te impide aprovechar esta estrategia, el saldo después de impuestos puede crecer con el tiempo y complicar las estrategias de conversión. Antes de tomar decisiones de conversión, es crucial que consultes el extracto de tu Plan de Ahorro para identificar el saldo de tu cuenta después de impuestos y compáralo con tu base de cotización. Esto te dará una idea de cómo entra en juego la regla de Prorrata para la tributación de las conversiones.
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Si quieres que uno de nuestros contables o asesores financieros certificados (CFP®) te ayude con esta estrategia y cómo se aplica a tu caso, el equipo de Rhame & Gorrell Wealth Management está aquí para ayudarte.
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