Plan de retribución diferida de Microsoft Corporation

Comprender la capacidad del plan de retribución diferida de Microsoft

Existe una beneficiosa estrategia de planificación fiscal para los asalariados con rentas altas de nivel 67 o superior en Microsoft, a través del Plan de Retribución Diferida (DCP) de Microsoft. Este plan permite a los asalariados con rentas altas trasladar los ingresos obtenidos en años en los que podrían estar en tramos impositivos más altos a años en los que, con suerte, estarán en tramos impositivos más bajos. El DCP puede ser muy complejo, y es aconsejable que hables con un planificador financiero para que te explique todas las ventajas y opciones que tienes a tu disposición.

Los fondos que elijas aplazar en el DCP de Microsoft difieren de los que aportes a tu 401(k). Estas elecciones de aportación a fondos no pueden hacerse en cualquier momento, como puede hacer un empleado de Microsoft con su 401(k). En su lugar, hay dos ventanas en las que los empleados de nivel 67 y superiores deben hacer una elección de DCP. La primera ventana es del 1 al 31 de mayo. Durante esta ventana, un empleado de Microsoft puede elegir aplazar hasta el 100% de su bonificación en efectivo de septiembre del año siguiente. La segunda ventana es del 1 al 30 de noviembre. Durante esta ventana, un empleado de Microsoft puede elegir aplazar hasta el 75% de su salario. Una vez depositados los fondos en el Plan de Retribución Diferida, pueden invertirse y crecer con impuestos diferidos. Microsoft ofrece distintas opciones de inversión para el Plan de Retribución Diferida, similares a las del plan 401(k) de Microsoft. Aunque los fondos no se invierten realmente, Microsoft hace un seguimiento del rendimiento de las opciones de inversión como si los fondos estuvieran invertidos y asume el riesgo de pagar las aportaciones y los beneficios del DCP (lo que se conoce como «inversión considerada»). Con estos fondos fuera de tus ingresos anuales, pagarás menos impuestos en el año en curso y trasladarás los ingresos a años posteriores, cuando tributes a tipos más bajos. Esto reducirá tu factura fiscal de por vida y mantendrá en tu bolsillo más dinero ganado con esfuerzo.

Antes de hacer elecciones durante esta ventana, los empleados de Microsoft querrán examinar los flujos de caja y los gastos de su familia para asegurarse de que no están aplazando demasiado o demasiado poco al Plan de Retribución Diferida. Puedes complementar tu flujo de caja con distintos métodos, como cobrar tus RSU cuando se devenguen o recurrir a activos de inversión después de impuestos para mantener baja tu factura fiscal. Una vez más, te recomendamos que te reúnas con un asesor financiero para priorizar estas ventajas fiscales y las necesidades de tesorería antes de elegir el Plan de Retribución Diferida.

Una vez que hayas guardado dinero en tu Plan de Retribución Diferida, Microsoft te ofrece varios métodos para retirar los fondos. Los métodos más habituales son, o bien recibir una distribución a tanto alzado de tus aportaciones de Retribución Diferida, o bien recibir los fondos a lo largo de un plan de pagos a plazos de 3 a 15 años. El dinero que se distribuye del Plan de Retribución Diferida tributa como renta ordinaria. Si se elige el método del pago único, los fondos pueden transferirse a una cuenta IRA tradicional y seguir creciendo con impuestos diferidos hasta que se retiren los fondos. Este método permite aún más soluciones de planificación fiscal centradas en el calendario de distribución, los RMD y los QCD.