Planes de jubilación cualificados: Prestación Definida vs Aportación Definida

Entender los dos tipos principales de planes de jubilación cualificados patrocinados por la empresa

Los planes de jubilación son una vía esencial para que las personas ahorren e inviertan para sus años posteriores a la jubilación. Las empresas pueden establecer muchos tipos distintos de planes para que participen sus empleados. Estos planes de jubilación pueden dividirse en dos grupos principales: planes cualificados y no cualificados. La principal diferencia entre un plan cualificado y un plan no cualificado es que el plan cualificado está cubierto por ERISA. Sin embargo, un plan no cualificado no cumple todos los requisitos para la cobertura de ERISA. Comprender los entresijos de cada tipo de plan es vital para tomar decisiones informadas basadas en los recursos de que dispones.

Los planes de jubilación cualificados deben cumplir varias normas estrictas para garantizar que el plan no sea discriminatorio. Esto significa básicamente que el plan no puede beneficiar excesivamente a las personas altamente remuneradas de la empresa y que el plan beneficia a todos los empleados de forma proporcional. Otros componentes que deben cumplir los planes cualificados son los calendarios de adquisición de derechos conforme a ERISA y la cobertura y participación de los empleados en el plan. Tanto los planes de aportaciones definidas como los de prestaciones definidas deben cumplir los requisitos de ERISA para ser considerados planes cualificados.

Planes de aportaciones definidas

Un plan de cotizaciones definidas permite a los trabajadores hacer aportaciones. Además de las aportaciones de los empleados, algunos empresarios pueden optar por igualar una parte o la totalidad de esta aportación. Hay varios planes de aportaciones definidas que están sujetos a los requisitos de ERISA. Los más comunes son las cuentas 401(k) y 403(b) patrocinadas por la empresa. Aunque las cuentas del Thrift Savings Plan (TSP) y los planes 457 pueden considerarse planes de aportaciones definidas, estas dos estructuras no están sujetas a las directrices de ERISA.

Una ventaja importante de invertir en un plan de aportaciones definidas son las ventajas fiscales de la cuenta. Normalmente, hay 2 tipos de aportaciones a un plan de aportaciones definidas: Antes de impuestos y Roth. Algunos planes de jubilación permiten aportaciones Después de Impuestos, que pueden abrir la posibilidad de conversiones Roth Mega Backdoor. Con las aportaciones Antes de Impuestos, obtienes una deducción fiscal hoy y los impuestos tanto sobre el crecimiento como sobre las aportaciones se gravan cuando retiras los fondos. En el caso de las aportaciones Roth, los impuestos se devengan hoy sobre los ingresos, pero todas las retiradas se consideran libres de impuestos, incluido el crecimiento.

No hay ninguna garantía de cuál será el saldo de un plan de aportaciones definidas en el momento de la jubilación. La única responsabilidad recae en el inversor (el trabajador). Tanto las cuentas 401(k) como las 403(b) están sujetas a un importe máximo de aplazamiento especificado por el IRS. Para 2023, esta cantidad es de 22.500 $ y, si tienes más de 50 años, se permite una recuperación adicional de 7.500 $.

Otro componente de los planes selectos de aportación definida son las aportaciones de la empresa. Estas aportaciones de la empresa pueden realizarse a través de una igualación de la empresa, un aplazamiento no electivo o una participación en los beneficios de los empleados. El saldo vendrá determinado en gran medida por las tasas de ahorro del trabajador a lo largo de su carrera, el tiempo que lleve ahorrando y la tasa de rentabilidad de sus inversiones.

Ejemplo 1

Para este ejemplo, hablaremos de una mujer llamada Jane. Gana 250.000 $ y recibe una aportación del 7% al plan de jubilación de su empresa. Tiene 42 años y, por desgracia, no tiene ahorros para la jubilación hasta la fecha. Es consciente de que va retrasada en sus ahorros y desea jubilarse a los 62 años.

Jane contribuye con el máximo del IRS de 22.500 $ y recibe la contribución de su empresa de 17.500 $ para un total de 40.000 $ anuales en contribuciones. A los 50 años, empieza a utilizar la aportación de recuperación de 7.500 $ y sus inversiones ganan una media del 7% anual. En este ejemplo, Jane acumulará 1.773.983,08 $ en su 401(k) a lo largo de los 20 años.

Ejemplo 2

Para este ejemplo, hablaremos de un hombre llamado Jerry. Gana 140.000 $ al año y también recibe una ayuda del 7%. Tiene 30 años y quiere empezar a invertir para su jubilación. Quiere jubilarse a los 60 años.

Jerry contribuye hasta la aportación del 7% de su empresa, por lo que la aportación total al plan sería de 19.600 $ cada año. A los 50 años, la hija de Jerry va a ir a la universidad, por lo que decide que no utilizará en absoluto la aportación de recuperación. Tras 30 años de aportaciones, habrá acumulado 1.851.431,41 $ en su 401(k) con el mismo tipo de rendimiento del 7%.

Como puedes ver, los saldos son muy similares a pesar de que Jerry aportó un saldo de capital mucho menor a su plan de aportaciones definidas a lo largo de su carrera.

Planes de prestación definida

Un plan de prestaciones definidas es un plan de jubilación financiado exclusivamente por la empresa. Estos planes se denominan comúnmente planes de pensiones, pero existen varios tipos diferentes. La prestación se acumula con el tiempo en función de una combinación de factores, como la edad, los ingresos medios y los años de servicio en la empresa.

A diferencia de los planes de aportaciones definidas, los trabajadores no pueden hacer aportaciones a un plan de prestaciones definidas. Los planes de prestaciones definidas no aportan al trabajador las mismas ventajas fiscales que los planes de aportaciones definidas. En última instancia, la responsabilidad de invertir y garantizar que el plan esté suficientemente financiado recae sobre los hombros del empresario.

Cada año, los actuarios de pensiones calculan las prestaciones futuras que se prevé que pague el plan, y determinan qué cantidad, en su caso, hay que aportar al plan para financiar ese pago de prestaciones previsto. Normalmente, los empresarios son los únicos contribuyentes al plan, pero los planes de prestaciones definidas pueden exigir que los trabajadores también contribuyan.

Dependiendo de la empresa, hay varias formas de percibir la prestación de jubilación. La mayoría de los planes de pensiones de prestación definida prevén por defecto el pago de una anualidad que se cumple durante el resto de tu vida. Sin embargo, a veces se permite al beneficiario tomar el saldo de su cuenta como un pago único. Cuando se elige la opción del pago único, es importante saber adónde deben ir los fondos para mitigar una carga fiscal inesperada.

Conclusión

Ahorrar para la jubilación es un aspecto crucial de la planificación financiera, y comprender los distintos tipos de planes de jubilación disponibles es esencial para tomar decisiones informadas basadas en las necesidades y recursos individuales. Los planes cualificados y no cualificados son las dos categorías principales de planes de jubilación, y los primeros están sujetos a los estrictos requisitos de ERISA.

Los planes de aportaciones definidas, como las cuentas 401(k) y 403(b), ofrecen ventajas fiscales a los empleados y se utilizan habitualmente para ahorrar para la jubilación. Por otra parte, los planes de prestaciones definidas, conocidos comúnmente como planes de pensiones, son financiados exclusivamente por el empresario y no ofrecen las mismas ventajas fiscales que los planes de aportaciones definidas. El panorama financiero de cada persona es al menos un poco diferente, y asegurarse de que estás contabilizando y utilizando las vías disponibles es el mejor primer paso.