Una de las formas más eficaces de prepararse para la jubilación es maximizar el uso de vehículos de ahorro para la jubilación con ventajas fiscales, como una cuenta IRA o 401(k). Sin embargo, «Maximizar» tu plan significa algo diferente para los empleados de determinadas empresas. El equipo de RGWM quiere destacar una oportunidad única de planificación fiscal para los «Superahorradores» de Phillips 66. En general, muchas personas con las que nos reunimos se sienten frustradas por los bajos límites de aportación anual a vehículos con ventajas fiscales, como su cuenta IRA tradicional o Roth o su 401(k).
Con 7.000 $/año en una cuenta IRA y 23.500 $/año en una 401(k), la mayoría de los ahorradores con rentas altas desearían que hubiera un lugar donde poner su exceso de ingresos por encima de estos límites, pero no saben dónde.
Entra en el Mega Roth: una estrategia fiscal única sin límite superior de ingresos para poder optar a ella.
En lo que parece ser un cambio significativo, la Ley SECURE 2.0 promulgada en diciembre de 2022 no contenía lenguaje que eliminara la estrategia Mega Roth en la fase de redacción ni en la legislación final. Creemos que esto es un buen augurio para la disponibilidad permanente de la estrategia, que analizaremos en profundidad a continuación.
Estrategia Mega Backdoor Roth
La mayoría de los empleados de Phillips 66 saben que pueden contribuir a su Plan de Ahorro mediante aportaciones antes de impuestos y Roth. En general, los empleados pueden aportar hasta 23.500 $ al año (31.000 $ si tienen 50 años o más) de su nómina. La gente es menos consciente de que el 401(k) permite aportaciones adicionales después de impuestos más allá de este límite. A veces, estos fondos después de impuestos pueden convertirse en Roth sin pagar impuestos, según te convenga. Afortunadamente, el Plan de Ahorro Phillips 66 es uno de los planes de jubilación que permiten esta posibilidad.
ASÍ ES COMO FUNCIONA
- Aumenta al máximo tus aportaciones antes de impuestos o Roth al Plan de Ahorro (23.500 $ para 2025)
- Recibe un 8% de aportación paralela
- Aporta fondos después de impuestos hasta el límite del IRS (70.000 $ en 2025)
- Convertir fondos después de impuestos a una cuenta Roth
Considera este ejemplo:
Un empleado de Phillips 66 (llamémosle Bob) tiene un salario de 250.000 $. Aporta el máximo antes de impuestos de 23.500 $ a su 401(k) para 2025 y recibe una aportación del 8% de 20.000 $ para un total de 43.500 $. Esto queda 26.500 $ por debajo del límite del IRS de 70.000 $. Supongamos que Bob aporta entonces 20.000 $ cada año a la cuenta Después de Impuestos del Plan de Ahorro durante cinco años: un total de 100.000 $. Este dinero ha crecido durante los cinco años hasta alcanzar los 150.000 $. Por tanto, a efectos de conversión, 100.000 $ es la base de cotización de Bob, y 50.000 $ es el crecimiento.
Implicaciones fiscales de las mega conversiones Roth
El Tío Sam no está lejos cada vez que un ciudadano recibe una ventaja fiscal. ¡Quiere obtener su parte de esta ganancia inesperada! El IRS ha instituido una regla de Prorrata que refleja la asociada a una Roth IRA tradicional de puerta trasera.
Si Bob retirara del Plan de Ahorro la cantidad de 150.000 $ después de impuestos, pagaría el impuesto sobre la renta ordinario sobre la parte de la retirada que representa el crecimiento (50.000 $). Lo mismo ocurre con una conversión de la cuenta Después de Impuestos a la cuenta Roth. Un tercio (50.000 $/150.000 $) de cualquier conversión estará sujeto a impuestos, porque ésa es la proporción del valor que se representa como crecimiento.
Por el contrario, esta estrategia sería más atractiva si Bob hubiera realizado conversiones anuales. Si Bob realizara conversiones continuas antes de que se produjera ningún crecimiento, estos activos después de impuestos pasarían a la cuenta Roth y se acumularían libres de impuestos de forma permanente. Como muestra el gráfico anterior, los retiros Roth cualificados siempre están libres de impuestos.
En esencia, Bob puede utilizar esta estrategia para ¡eliminar el impuesto sobre el crecimiento de los activos después de impuestos!
El truco
Si lo hay, el inconveniente es que muchas personas ya tienen un saldo después de impuestos en su Plan de Ahorro. Si inadvertidamente aportas demasiado a las cuentas Antes de Impuestos o Roth, el exceso pasa automáticamente al saldo Después de Impuestos. Aunque esto no te impide aprovechar esta estrategia, el saldo después de impuestos puede crecer con el tiempo y complicar las estrategias de conversión.
Antes de tomar decisiones de conversión, es fundamental que mires en el extracto de tu Plan de Ahorro para identificar el saldo de tu cuenta Después de Impuestos y lo compares con tu base de cotización (la suma de tus aportaciones Pre-1987 y Post-1986). Esto te dará una idea de cómo entra en juego la regla de Prorrata para la tributación de las conversiones.
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