Plan de Ahorro Suplementario de ExxonMobil (SSP) y Plan de Pensiones (SPP)
Cómo pueden acumular activos adicionales para la jubilación los que más ganan
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) ha establecido varias restricciones a las prestaciones de jubilación de las empresas. Con ello se pretende garantizar la equidad entre las personas que ganan mucho y los empleados normales. Como ejecutivo de ExxonMobil, estas limitaciones pueden reducir significativamente las prestaciones a las que tienes derecho en tu Plan de Ahorro de ExxonMobil (EMSP) y en tu Plan de Pensiones de ExxonMobil (EMPP).
Afortunadamente, ExxonMobil ha reconocido la limitación impuesta por el IRS y ha establecido prestaciones de jubilación complementarias para ayudar a compensar el déficit. Estas prestaciones se acumulan a través del Plan de Ahorro Suplementario (SSP) y el Plan de Pensión Suplementaria (SPP).
Los trabajadores con altos ingresos de ExxonMobil tienen derecho a percibir las prestaciones del SPP y del SSP. Para recibir estas prestaciones, el trabajador de ExxonMobil debe jubilarse. El cese de la relación laboral antes de alcanzar esta condición eliminará tu derecho a percibir las prestaciones del SSP y del SPP.
Plan de pensiones complementario de ExxonMobil (SPP)
Hay dos límites exigidos por el IRS que se aplican al EMPP, el límite de indemnización y el límite de prestaciones. El límite de indemnización restringe la cantidad de indemnización que puede tenerse en cuenta para tu prestación de jubilación (para 2025 este límite es de 285.000 $) y el límite de prestaciones restringe la cantidad de pago mensual a la que tienes derecho en la jubilación. El SPP contabiliza las prestaciones a las que tienes derecho por encima de los límites establecidos por el IRS, y las invierte en un fondo de forma muy similar a como se tratan los activos dentro del EMPP.
Estos fondos no se combinan con los fondos del EMPP, pero pueden verse en la misma declaración de pensiones que el EMPP.
ExxonMobil aplica una fórmula de prestaciones. Esta fórmula calcula tu prestación de pensión normal sin los límites del IRS. Después, ExxonMobil calcula tu prestación de jubilación con los límites del IRS.
La diferencia entre ambos cálculos es la cantidad que se ingresa en el SPP. Esta fórmula es algo que ExxonMobil hace automáticamente por su parte si tu prestación supera los límites del IRS.
Esto puede hacer que las personas no sepan que tienen prestaciones del SPP cuando se jubilen. Estas prestaciones se abonan de forma distinta a las del EMPP y deben planificarse en consecuencia.
Plan de Ahorro Suplementario ExxonMobil (SSP)
El IRS también limita anualmente el importe de la retribución que se utiliza para calcular las aportaciones paralelas al Plan de Ahorro. Una vez que la retribución de un empleado de ExxonMobil en lo que va de año alcanza el límite del IRS (para 2025 es de 350.000 $), cualquier retribución adicional no recibe la aportación equivalente al 7% en tu Plan de Ahorro. En su lugar, esta aportación se deposita en la cuenta del Plan de Ahorro Complementario (SSP).
El IRS también limita las aportaciones totales al 401(k) (70.000 $ para 2025). Una vez que las aportaciones totales al plan hayan alcanzado los 70.000 $, ni ExxonMobil ni el empleado podrán depositar fondos adicionales. ExxonMobil acumulará en el SSP cualquier exceso de aportaciones de contrapartida de la empresa por encima del límite del IRS para compensar a los empleados por la prestación no permitida según las normas del IRS.
A diferencia del Plan de Ahorro y el Plan de Pensiones tradicionales de ExxonMobil, los planes complementarios no permiten una transferencia libre de impuestos a una cuenta individual de jubilación en el momento de la separación del servicio. En su lugar, las prestaciones acumuladas se pagan en un pago único en el momento de la jubilación y están sujetas a impuestos sobre la renta ordinaria. Dependiendo de las prestaciones acumuladas, esto podría suponer una importante carga fiscal para un nuevo jubilado de ExxonMobil.
Plan de Pagos Adicionales (PPA)
ExxonMobil también compensa a los empleados con una aportación a la cuenta del Plan de Pagos Adicionales. Este cálculo es el mismo que la fórmula de la pensión y se basa en Unidades de Bonificación de Beneficios (UBE).
Es importante señalar que ExxonMobil dejó de utilizar las UBE como forma de compensación. Sin embargo, las personas que están a punto de jubilarse pueden tener un saldo APP existente.
Ejemplo de plan complementario
Para ilustrar cómo funcionan el SSP y el SPP, veamos un ejemplo. Supongamos que hay una mujer llamada Margery que es empleada de ExxonMobil. Margery gana un salario anual de 550.000 $. Según los límites del IRS, sólo 285.000 $ de su salario podrían utilizarse en el cálculo de la aportación de la empresa a su plan de ahorro y en el cálculo de las prestaciones de su plan de pensiones. Esto significa que le faltan 14.000 $ de prestaciones del Plan de Ahorro (7% * (550.000 $ – 350.000 $)) y le sobran 265.000 $ en el cálculo de las prestaciones de su plan de pensiones (550.000 $ – 285.000 $).
ExxonMobil reconoce que Margery está perdiendo la totalidad de las prestaciones de jubilación a las que debería tener derecho debido a los límites del IRS. Para remediarlo, ExxonMobil contribuirá a su SSP y a su SPP. Las prestaciones acumuladas en ambas cuentas se abonarán a Margery cuando se jubile de ExxonMobil.
Errores del Plan Complementario
Hay dos escollos importantes que los empleados de ExxonMobil deben tener en cuenta al hablar del SSP y el SPP. El primero es algo que mencionamos al principio de este artículo, en el sentido de que si dejas ExxonMobil antes de alcanzar la condición de jubilado, perderás todas las prestaciones acumuladas en el SSP y el SPP. Se trata de una consideración importante a la hora de decidir más adelante en tu carrera si te quedas en ExxonMobil hasta la jubilación o te marchas para dedicarte a otras cosas.
El segundo escollo al que se enfrentan muchos empleados de ExxonMobil es la falta de preparación para la factura fiscal a la que podrían enfrentarse cuando se jubilen. Dado que las prestaciones acumuladas del SSP y el SPP son totalmente imponibles para el trabajador en el año de su jubilación, muchos jubilados de ExxonMobil pueden quedar atrapados con una gran deuda fiscal cuando presenten la declaración tras la jubilación.
Una de las formas de mitigarlo sería trasladar otras partidas de ingresos al año siguiente a su jubilación. Otra sería hacer previsiones exactas y pagos estimados de impuestos en la preparación de esta factura. Se recomienda consultar con un asesor para minimizar la carga fiscal y maximizar el patrimonio de jubilación.
Para obtener información adicional sobre las estrategias de jubilación y lo que deberías hacer durante tu carrera en ExxonMobil, consulta nuestra Cronología de la jubilación en ExxonMobil.
¿Necesitas ayuda?
Si quieres que uno de nuestros contables o asesores financieros certificados (CFP®) te ayude con esta estrategia y cómo se aplica a tu caso, el equipo de Rhame & Gorrell Wealth Management está aquí para ayudarte.
Nuestros experimentados Gestores Patrimoniales facilitan a nuestros valiosos clientes todo nuestro conjunto de servicios, incluida la planificación financiera, la gestión de inversiones, la optimización fiscal, la planificación patrimonial y mucho más.
No dudes en ponerte en contacto con nosotros en (832) 789-1100, [email protected]o haz clic en el botón de abajo para programar tu consulta gratuita hoy mismo.
IMPORTANT DISCLOSURES:
Rhame & Gorrell Wealth Management is not affiliated with or endorsed by ExxonMobil. Corporate benefits may change at any point in time. Be sure to consult with human resources and review Summary Plan Description(s) before implementing any strategy discussed herein.Rhame & Gorrell Wealth Management, LLC (“RGWM”) is an SEC registered investment adviser with its principal place of business in the State of Texas. Registration as an investment adviser is not an endorsement by securities regulators and does not imply that RGWM has attained a certain level of skill, training, or ability. This material has been prepared for informational purposes only, and is not intended to provide, and should not be relied on for, tax, legal or accounting advice. You should consult your own CPA or tax professional before engaging in any transaction. The effectiveness of any of the strategies described will depend on your individual situation and should not be construed as personalized investment advice. Past performance may not be indicative of future results and does not guarantee future positive returns.
For additional information about RGWM, including fees and services, send for our Firm Disclosure Brochures as set forth on Form ADV Part 2A and Part 3 by contacting the Firm directly. You can also access our Firm Brochures at www.adviserinfo.sec.gov. Please read the disclosure brochures carefully before you invest or send money.
