Cuentas de Ahorro Sanitario (HSA): Una triple ventaja fiscal

Saca el máximo partido a las cuentas de ahorro sanitario

A medida que la población mundial sigue creciendo y las personas viven una media de vida más larga que nunca, el gasto típico en gastos sanitarios se ha disparado en las últimas décadas. Los costes sanitarios pueden ser uno de los gastos más importantes durante la jubilación; diversos estudios estadísticos han indicado que la pareja casada media que cumpla 65 años en 2024 gastará más de 300.000 $ en asistencia sanitaria durante sus años de jubilación.

Las Cuentas de Ahorro Sanitario (HSA) son uno de los vehículos con ventajas fiscales que más se pasan por alto para que los particulares ahorren dinero para los gastos sanitarios. La triple ventaja fiscal que ofrecen las HSA no se parece a ningún otro método de ahorro disponible según la legislación fiscal actual.

¿Qué es una Cuenta de Ahorros Sanitarios?

Una HSA permite a los particulares reservar dinero antes de impuestos para gastos médicos cualificados. Estos gastos cualificados incluyen una amplia gama de gastos médicos, incluidas las primas de la Parte B de Medicare, que pueden ascender a un total de entre 4.000 y 13.500 $ para una pareja casada en 2024. Los deducibles, copagos, coseguros y muchos otros gastos entran dentro de la definición de gastos médicos cualificados.

Siempre que los fondos de una HSA se retiren para pagar gastos médicos cualificados, todos los fondos más los intereses de los fondos acumulados en la HSA están libres de impuestos. En consecuencia, el inversor ingresa los fondos antes de impuestos, pero los recupera libres de impuestos.

Cualquier retirada que no se utilice para gastos médicos cualificados tributará como renta ordinaria y se le aplicará una penalización adicional del 20%. Sin embargo, al cumplir los 65 años, los fondos de la HSA retirados para gastos no cualificados sólo tributarán como renta ordinaria, sin penalización. Algunas personas optan por considerarla una especie de «cuenta IRA adicional».

Cómo contribuir

Para poder contribuir a una HSA, debes estar inscrito en un Plan de Salud con Deducible Alto (HDHP). Esto significa generalmente que tu franquicia -la cantidad que una persona debe pagar de su bolsillo antes de que los gastos cubiertos corran a cargo de la compañía de seguros- es un poco más alta que la de otros planes. Un plan médico se considera HDHP para 2024 si la franquicia es de al menos 1.600 $ para un individuo o de 3.200 $ para una familia.

En 2024, los empleados que tengan un plan de salud con franquicia elevada (HDHP) podrán aportar hasta 4.150 $ a su HSA, mientras que los que tengan cobertura familiar podrán aportar hasta 8.300 $.

Al igual que las IRA, las HSA también tienen una aportación de recuperación de 1.000 $ para los participantes mayores de 55 años. Esto significa que un matrimonio de más de 55 años puede aportar 9.750 $ en 2023 y 10.300 $ en 2024.

Ventajas de una HSA

Las HSA tienen numerosas ventajas que exploraremos a continuación:

Triple beneficio fiscal

Una HSA es el único tipo de cuenta que permite una deducción fiscal cuando se hacen aportaciones, el aplazamiento del crecimiento de la cuenta y distribuciones libres de impuestos. Esto es lo que se conoce como «triple ventaja fiscal». Si estás inscrito en un HDHP a través de tu empresa, las aportaciones pueden hacerse de forma muy parecida a las del 401(k).

Si tu empresa no te ofrece esta posibilidad, puedes hacer aportaciones con fondos personales y desgravarlas en tu declaración de la renta. Para hacerlo aún mejor, no hay limitaciones de ingresos asociadas a la realización de una aportación deducible a una HSA.

Capacidad para invertir los fondos

Para maximizar las ventajas de utilizar una cuenta HSA, es importante invertir los fondos. Según el Employee Benefit Research Institute (EBRI), sólo el 12% de las personas con una HSA invierten los fondos en algo que no sea efectivo.

Muchos administradores de HSA exigen un saldo mínimo antes de invertir una cuenta, pero una vez que se han acumulado fondos suficientes, las aportaciones pueden colocarse en diversas opciones de inversión proporcionadas por el custodio de la HSA. Al invertir los fondos de la HSA, los inversores pueden aprovechar el aplazamiento de impuestos sobre el crecimiento, así como el tratamiento libre de impuestos para los gastos cualificados.

Ejemplo

Supongamos que tenemos un individuo soltero llamado Josh. Josh tiene 30 años y está inscrito en un Plan de Salud con Deducible Alto a través de su empresa. Si Josh decide que va a maximizar su HSA durante los próximos 20 años, acumulará aportaciones por valor de 83.000 $. Si los fondos se colocan en una inversión con una rentabilidad media del 8% durante los 20 años, Josh acumulará casi 190.000 $ en su HSA.

Flexibilidad

Una forma de pensar en una HSA es como un fondo de emergencia para gastos médicos. El momento en que se utilicen realmente los fondos de la HSA depende en gran medida de las necesidades específicas de esa persona. Las personas tienen la flexibilidad de elegir retirar tanto o tan poco como necesiten para gastos médicos. Si uno se encuentra con gastos médicos inesperados y necesita fondos adicionales, una HSA suele ser un excelente depósito del que retirar esos fondos.

Si uno tiene la suerte de evitar gastos médicos importantes hasta los 65 años, los activos de la HSA pueden retirarse por cualquier motivo sin penalización después del hito de los 65 años.

Preguntas frecuentes

A continuación encontrarás algunas preguntas frecuentes sobre las HSA.

¿Qué ocurre con los fondos de la HSA no utilizados al final del año?

Una de las características más atractivas de las HSA es que los fondos no utilizados al final del año no caducan, sino que se transfieren al año siguiente. Esto contrasta con las Cuentas de Gastos Flexibles (FSA), en las que a menudo existe una política de «úsalo o piérdelo», lo que hace de las HSA una opción más flexible para ahorrar a largo plazo en asistencia sanitaria. Esta función de reinversión permite a los titulares de las cuentas acumular fondos a lo largo del tiempo, lo que puede ser especialmente beneficioso para futuros gastos médicos o incluso para gastos sanitarios durante la jubilación.

¿Pueden utilizarse los fondos de la HSA para gastos no médicos y, en caso afirmativo, cuáles son las implicaciones fiscales?

Aunque es posible utilizar los fondos de la HSA para gastos no médicos, tales retiradas conllevan importantes implicaciones fiscales. Antes de los 65 años, las retiradas para gastos no médicos no sólo se gravan como ingresos, sino que también conllevan una penalización del 20%. Después de los 65 años, desaparece la penalización por retiradas no médicas, pero el importe retirado sigue contando como renta imponible. Esta flexibilidad tras alcanzar la edad de jubilación convierte a las HSA en una herramienta potencialmente útil para una planificación financiera más amplia, aunque con consideraciones fiscales para el uso no médico.

¿Cómo se eligen las inversiones dentro de una HSA, y hay alguna restricción sobre los tipos de inversiones permitidas?

Las opciones y el proceso de inversión pueden variar significativamente entre las distintas administradoras de HSA. La mayoría de las HSA ofrecen una gama de opciones de inversión, similares a las que se encuentran en las cuentas de jubilación, incluidos fondos de inversión, acciones, bonos y ETF. Sin embargo, los detalles específicos -como los requisitos de saldo mínimo para empezar a invertir, las opciones de inversión disponibles y las comisiones- dependen del proveedor de la HSA.

Es esencial que las personas revisen las opciones de inversión de su HSA y consideren cómo se alinean con su estrategia general de inversión y su tolerancia al riesgo. Aunque la inversión de los fondos de la HSA puede aumentar significativamente su potencial de crecimiento a largo plazo, es importante considerar cuidadosamente las opciones y, posiblemente, consultar con un asesor financiero para asegurarse de que se ajustan a tus objetivos sanitarios y financieros.

Conclusión

En resumen, la Cuenta de Ahorros Sanitarios ofrece una oportunidad única de ahorrar para gastos sanitarios al tiempo que se disfruta de una triple ventaja fiscal. Comprendiendo las ventajas, contribuyendo hasta el límite máximo, invirtiendo con prudencia y aprovechando la flexibilidad ofrecida, los particulares pueden maximizar sus ahorros en la HSA y añadir otra dimensión a un plan de jubilación completo.

El equipo de RGWM está encantado de ayudar a los inversores a aprovechar al máximo este vehículo de ahorro, a menudo infrautilizado, para aliviar la carga de los costes sanitarios y promover la estabilidad financiera a largo plazo.