Distribuciones benéficas cualificadas

Conoce las ventajas fiscales de destinar tus RMD a obras benéficas

Qué es un QCD:

Una vez cumplidos los 72 años (70 ½ si naciste antes del 30 de junio de 1949), debes retirar cada año una cantidad mínima de tus cuentas de jubilación. Esto se conoce como Distribución Mínima Obligatoria (RMD). Las RMD se aplican a las cuentas IRA tradicionales, IRA SEP, IRA SIMPLE, planes 401(k), planes 403(b), planes 457(b), planes de participación en beneficios y otros planes de aportaciones definidas*. Tu RMD se calcula sobre la base de un porcentaje del valor final de tus cuentas de jubilación al final del año natural**. Estas RMD pueden causar facturas fiscales superiores a la media a nuestros clientes que han pasado su carrera profesional ahorrando diligentemente en este tipo de cuentas de jubilación. Una forma habitual de combatir la factura fiscal causada por el cobro de tu RMD anual es hacer una Distribución Benéfica Cualificada (QCD).

Una QCD es una distribución de una cuenta de jubilación enviada directamente por el depositario de tu plan de jubilación a una organización benéfica cualificada. Los QCD te permiten matar dos pájaros de un tiro. Esto se consigue porque los QCD te permitirán hacer una donación benéfica utilizando parte o la totalidad de tu RMD anual. Además de las ventajas de hacer donaciones benéficas, una QCD excluye el importe donado de la base imponible.

Cómo hacer un QCD:

Hay algunos requisitos para hacer un QCD adecuado:

1. Debes tener 72 años RMD (70 ½ si naciste antes del 30 de junio de 1949).
2. Tu QCD debe enviarse directamente a una organización benéfica 501(c)(3) elegible para recibir contribuciones deducibles de impuestos. Algunas organizaciones benéficas que no pueden recibir QCD son las fundaciones privadas, los fondos asesorados por donantes y las organizaciones de apoyo.
3. Los QCD están limitados a 100.000 $ por persona y no pueden sumarse en el caso de las parejas que declaran conjuntamente (es decir, si estás casado, no puedes tomar un QCD de 150.000 $ de tus cuentas y que tu cónyuge tome un QCD de 50.000 $).
4. Cualquier cantidad donada por encima de tu RMD no cuenta para satisfacer la RMD de un año futuro.
5. Los QCD deben realizarse antes del 31 de diciembre de un año natural para que cuenten para el RMD de ese año.
6. Contribuir a una de las cuentas o planes QCD especificados anteriormente durante la edad de RMD puede reducir la cantidad de QCD que puedes deducir.

* Es importante tener en cuenta que los planes Roth IRA y Roth 401(k) no están incluidos en esta lista, ya que los fondos de estas cuentas están libres de impuestos cuando se retiran.

** Si tienes varias cuentas de jubilación que requieren una RMD, puedes retirar distribuciones de todas ellas para cumplir tu requisito de RMD. Habrás cumplido el requisito siempre que el importe total de las distribuciones de estas cuentas sea igual o superior a tu RMD.

***Ten en cuenta que los QCD sólo se permiten para los RMD de las cuentas IRA y no son no permitidas para RMDs relacionadas con 401Ks

Cómo mostrar una QCD en tu declaración de la renta:

Indicar una QCD en tu declaración de la renta a veces puede ser complicado y, si no se comunica correctamente a tu CPA, podría hacer que te perdieras las ventajas fiscales de hacer esta distribución. Al principio de cada año, recibirás un 1099-R de cada una de tus cuentas de jubilación desde las que hiciste una distribución el año pasado. Este 1099-R muestra el importe total que se te distribuyó en la casilla 1 y la base imponible total de la distribución en la casilla 2. Si hiciste un QCD el año anterior, se incluiría en las casillas 1 y 2 de tu 1099-R. Tendrás que comunicar a tu contador público qué importe fue un QCD de cada cuenta de jubilación.

Esto te indicará qué importe hay que eliminar de la casilla 2 de tu 1099-R. Esto se representará en tu declaración de la renta como el importe del QCD incluido en la línea 5a (total de pensiones y rentas vitalicias) pero excluido de la línea 5b (base imponible de pensiones y rentas vitalicias). Prepárate para justificar el número de QCD que le des a tu contador público. Lo que puedes proporcionar a tu CPA como apoyo es el formulario de distribución, el acuse de recibo de la donación de la organización benéfica que recibe los fondos, o una foto del cheque de distribución si se entregó un cheque físico. Recuerda que los CPA no leen la mente y necesitarán que les notifiques si hiciste un QCD el año anterior. Si tienes alguna pregunta sobre cómo transmitir la información de QCD a tu CPA, háznoslo saber y estaremos encantados de ponernos en contacto con ellos en tu nombre.