Estrategias fiscales para las rentas altas

Entender las estrategias de optimización fiscal disponibles para las rentas altas

Preparar una estrategia que sea a la vez ventajosa y eficiente desde el punto de vista fiscal puede parecer desalentador al principio. Afortunadamente, hay algunas cosas que puedes hacer ahora para evitar pagar de más esta temporada de impuestos.

Crea tu equipo de profesionales

Puedes formar un equipo para cualquier actividad, desde organizar un equipo de béisbol hasta reunir a gente para dirigir una empresa. Cualquier equipo no es sólo una organización de personas, sino también una amalgama de talentos.

Formar un equipo financiero para hacer frente a tus impuestos puede significar a menudo hablar con más de una persona. Tu profesional financiero de confianza puede hablar de una amplia gama de cuestiones financieras, pero es posible que quiera consultar a otras personas con formación especializada.

Pregunta a tu profesional financiero si ha trabajado con un contador público que sería útil en esta situación. Es posible que conozcan a alguien que se ajuste a tus necesidades.

Estrategias de inversión centradas en los impuestos

Una vez que cuentes con el equipo adecuado de profesionales financieros que comprendan tu situación económica, hay algunas estrategias de inversión que puedes plantearte utilizar este año.

Cuenta Roth IRA por la puerta trasera

Si tienes unos ingresos elevados que superan el límite de ingresos establecido por el IRS para las cuentas Roth IRA, aún tienes la opción de crear una cuenta Roth IRA por la puerta trasera. Tal como suena, esta opción permite a las personas con ingresos elevados eludir los límites de ingresos y seguir utilizando las ventajas fiscales de una cuenta Roth IRA.

Para crear una cuenta Roth IRA por la puerta trasera, necesitarás

• • Abre una cuenta IRA tradicional y contribuye a ella.
  • Convierte tu cuenta IRA tradicional en una cuenta IRA Roth (el administrador de tu cuenta te proporcionará la documentación y las instrucciones necesarias para hacerlo).
  • Cuando llegue la temporada de impuestos, paga los impuestos sobre las aportaciones (básicamente estás devolviendo la deducción fiscal que recibiste al contribuir inicialmente a tu IRA tradicional).
  • Paga impuestos sobre cualquier ganancia adicional que tu cuenta IRA tradicional pueda haber obtenido con el tiempo.

Una cuenta Roth IRA por la puerta trasera puede ser beneficiosa para quienes tienen un nivel de ingresos superior al límite máximo establecido por el IRS, pero hay ciertas normas que complican el proceso en caso de que tengas otros activos en la cuenta IRA. Además, es importante recordar que las cuentas IRA Roth no tienen retiros mínimos obligatorios, sólo las IRA tradicionales.

Cuando te plantees una cuenta IRA por la puerta trasera, tu profesional financiero puede ayudarte a evaluar las obligaciones fiscales que podrías pagar hoy frente a las ventajas fiscales que podrías obtener hacia la jubilación. Lee este artículo para obtener más información sobre esta estrategia.

Donación fiscal

Los movimientos inteligentes pueden ayudarte a gestionar tu renta imponible y tu patrimonio imponible. Por ejemplo, si vas a hacer una donación benéfica, dar valores apreciados es una opción a tener en cuenta. Además de una posible deducción fiscal por el valor justo de mercado del activo en el año de la donación, la organización benéfica puede vender las acciones más adelante sin que se produzcan plusvalías.

Este debate sobre las donaciones centradas en los impuestos sólo tiene fines informativos y no sustituye a los consejos de la vida real, así que asegúrate de consultar a tus profesionales financieros, fiscales y jurídicos antes de modificar tu estrategia de donación.

La exclusión anual del impuesto sobre donaciones te ofrece una forma de eliminar activos de tu patrimonio imponible. Puedes donar hasta 17.000 $ (34.000 $ si estás casado) a tantas personas como desees sin pagar el impuesto federal sobre donaciones. Sólo las donaciones por encima de esta cantidad cuentan para la exención del impuesto sobre sucesiones y donaciones de por vida de 12.920.000 $ para 2023. La ley actual ya prevé que el importe de esta exención se reducirá sustancialmente en el futuro, por lo que las estrategias de donación son muy importantes para las familias con grandes patrimonios y rentas.

Gestionar la exclusión anual del impuesto sobre donaciones puede implicar un complejo conjunto de normas y reglamentos fiscales. Antes de ajustar tu estrategia, considera la posibilidad de revisarla con un profesional.

Cosecha de pérdidas fiscales

El aprovechamiento de pérdidas fiscales se refiere a la práctica de asumir pérdidas de capital (vender valores que valen menos de lo que pagaste por ellos al principio) para ayudar a compensar las ganancias de capital que puedas haber reconocido en otros activos. Ten en cuenta que el rendimiento y el valor principal de los valores fluctuarán a medida que cambien las condiciones del mercado y que el rendimiento pasado no es garantía de rendimientos futuros. Aunque esto no elimina tus pérdidas, puede ser una forma de reducir tu carga fiscal.

Por encima de las ganancias de capital, pueden deducirse anualmente hasta 3.000 $ de pérdidas de capital contra los ingresos ordinarios como los salarios, y cualquier pérdida de capital restante por encima de esa cantidad puede trasladarse para compensar las ganancias de capital en los años siguientes. Sin embargo, las normas fiscales cambian constantemente, y no hay garantía de que el tratamiento de las ganancias y pérdidas patrimoniales siga siendo el mismo en los próximos años.

Al asumir pérdidas este año y trasladar el exceso de pérdidas al siguiente, puedes compensar potencialmente algunas (o tal vez todas) tus plusvalías el año que viene. Antes de seguir adelante con una operación, es importante comprender el papel que desempeña cada inversión en tu cartera.

Si estás considerando esta estrategia, familiarízate con la «regla de la venta de lavado» del IRS. Esta norma indica que los inversores no pueden reclamar una pérdida por un valor si compras el mismo valor o un valor «sustancialmente idéntico» en los 30 días anteriores o posteriores a la venta.

Teniendo en cuenta estas estrategias, hay cosas que puedes hacer ahora para hacer frente tanto a tus obligaciones fiscales actuales como a las que se te puedan exigir más adelante.